會(huì)計(jì) 追問

2018-04-21 09:29

單位交的那部分呢？

鄒老師 解答

2018-04-21 09:29

你好，單位繳納就是銀行存款部分，個(gè)人部分在其他應(yīng)收款體現(xiàn)

會(huì)計(jì) 追問

2018-04-21 09:34

單位交  借 管理費(fèi)用-福利費(fèi) 
                貸銀行存款
個(gè)人部分  借應(yīng)付職工薪酬
              貸 其他應(yīng)收

鄒老師 解答

2018-04-21 09:39

舉例個(gè)人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500
月頭繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716
    其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279
貸：銀行存款 995
月底計(jì)提會(huì)計(jì)分錄為：
借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716
   貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716
借；管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500
貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500
個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500
  貸：其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279
  應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 0
  庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）3221
你好，你可以參照這個(gè)處理方式