結(jié)實(shí)的櫻桃 追問(wèn)

2018-04-20 13:56

做內(nèi)賬，沒(méi)有發(fā)票，材料入庫(kù)金額小于付款金額

張艷老師 解答

2018-04-20 14:01

差額部分怎么說(shuō)？是算預(yù)付還是？

結(jié)實(shí)的櫻桃 追問(wèn)

2018-04-20 14:20

是記入預(yù)付還是什么科目？后期還有業(yè)務(wù)往來(lái)，后期又入庫(kù)一批材料，還是付款金額大于材料實(shí)際金額

張艷老師 解答

2018-04-20 14:21

如果要是這樣的話，差額部分是要計(jì)入預(yù)付賬款科目。

結(jié)實(shí)的櫻桃 追問(wèn)

2018-04-20 14:22

第一筆多付的金額大于材料入庫(kù)，該如何做分錄

張艷老師 解答

2018-04-20 14:23

借：原材料 
      預(yù)付賬款（差額部分） 
      貸：銀行存款

結(jié)實(shí)的櫻桃 追問(wèn)

2018-04-20 14:26

第一筆是實(shí)際付款金額大于材料實(shí)際金額我做的分錄，第二筆是我們預(yù)先付的款，第三筆是材料又一次入庫(kù)，又是入庫(kù)材料金額小于支付金額，老師，我這樣做的分錄是否正確？

張艷老師 解答

2018-04-20 14:32

我覺得您第三個(gè)圖片中的應(yīng)付賬款金額有問(wèn)題，前面不是還有預(yù)付賬款嗎，是要沖一部分的預(yù)付賬款的。

結(jié)實(shí)的櫻桃 追問(wèn)

2018-04-20 14:37

老師第三筆分錄是不是借原材料 預(yù)付賬款  貸預(yù)付賬款，沖回前兩筆的預(yù)付賬款

張艷老師 解答

2018-04-20 14:39

分兩筆做，先將貨款結(jié)清，剩余的再在預(yù)付賬款科目體現(xiàn)出來(lái)。

結(jié)實(shí)的櫻桃 追問(wèn)

2018-04-20 14:41

那請(qǐng)問(wèn)老師該如何做分錄？

張艷老師 解答

2018-04-20 14:43

比如  借：原材料 
               貸：預(yù)付賬款 
                       銀行存款 
多打的款項(xiàng)再計(jì)入預(yù)付賬款科目 
借：預(yù)付賬款  貸：銀行存款 
或整體復(fù)合分錄的話，就是 
借：原材料 
       預(yù)付賬款 
                    貸：   銀行存款

結(jié)實(shí)的櫻桃 追問(wèn)

2018-04-20 14:58

可是一直都是實(shí)際付款金額小于材料入庫(kù)金額啊

張艷老師 解答

2018-04-20 15:05

您之前說(shuō)的可是實(shí)際付款金額大于入庫(kù)金額的呀？會(huì)形成預(yù)付賬款的

結(jié)實(shí)的櫻桃 追問(wèn)

2018-04-20 15:25

老師，是一直實(shí)際付款金額大于材料入庫(kù)金額

張艷老師 解答

2018-04-20 15:26

呵呵，上面的分錄就是按照您提供的信息做的分錄。您哪里還有疑問(wèn)？ 
比如 借：原材料 
貸：預(yù)付賬款 
銀行存款 
多打的款項(xiàng)再計(jì)入預(yù)付賬款科目 
借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 
或整體復(fù)合分錄的話，就是 
借：原材料 
預(yù)付賬款 
貸： 銀行存款 
2018-04-20 14:43:56

結(jié)實(shí)的櫻桃 追問(wèn)

2018-04-20 17:00

老師，我們是材料先入庫(kù)后付款，老師我這樣做分錄對(duì)嗎

張艷老師 解答

2018-04-20 17:03

您第三個(gè)圖片的54808和之前預(yù)付的馮友國(guó)的60565對(duì)應(yīng)嗎？如果對(duì)應(yīng)的話，是要沖減之前的預(yù)付賬款的，而不是貸銀行存款54808

結(jié)實(shí)的櫻桃 追問(wèn)

2018-04-20 17:13

老師是對(duì)應(yīng)的，我第三個(gè)圖片這樣做就是對(duì)的吧

張艷老師 解答

2018-04-20 17:18

這樣做我看來(lái)是對(duì)的，但是我不具體掌握您公司的具體業(yè)務(wù)，數(shù)字和之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系，還是要您仔細(xì)核對(duì)的。抱歉