劉泳杉 追問

2018-04-19 13:54

匯算清繳中的現(xiàn)金流量表,上期金額應(yīng)該是2016年的，但是2016年是記賬公司當(dāng)時做的帳，根本沒有指定現(xiàn)金流量，這上期金額也要必須填上嗎？

辜老師 解答

2018-04-19 13:55

上年金額也要填列，記賬公司報稅的時候也要提交現(xiàn)金流量表的，他們肯定有數(shù)據(jù)

劉泳杉 追問

2018-04-19 14:57

老師：這是我2017年的匯算清繳報表，我是不是還得在第3列第六行填上（合并、分立、轉(zhuǎn)入（轉(zhuǎn)出）可彌補(bǔ)的虧損額？，-452774.75 161351.55 200=291223.2，第二張表格是對的嗎？

劉泳杉 追問

2018-04-19 15:04

老師：這是我2017年的匯算清繳報表，我是不是還得在第3列第六行填上（合并、分立、轉(zhuǎn)入（轉(zhuǎn)出）可彌補(bǔ)的虧損額？，-452774.75  161351.55  200=-291223.2，第二張表格是對的嗎？

辜老師 解答

2018-04-19 15:16

合并分類可彌補(bǔ)虧損額是指公司存在合并、分類情況帶過來的虧損額，如不存在這種情況，這里是不用填列數(shù)據(jù)的

劉泳杉 追問

2018-04-19 15:21

老師：那我這張表說明什么情況ne ?2015/2016年盈利，2017年虧損，是不是以后有盈利，就可以彌補(bǔ)2015-2017相加之和？

辜老師 解答

2018-04-19 15:23

你2015、2016是盈利，還是2017年盈利

劉泳杉 追問

2018-04-19 15:25

2015年和2016年都是盈利的，只有2017年是虧損的？

辜老師 解答

2018-04-19 15:27

你2015年、2016年盈利的話，那兩年就沒有可以彌補(bǔ)的虧損，這兩年就不能填列數(shù)據(jù)，只能吧2017年虧損額填列在這張表，下年度的盈利，可以先彌補(bǔ)2017年的虧損，在交稅繳納所得稅

劉泳杉 追問

2018-04-19 15:30

也就是說2015和2016年的盈利跟以后的業(yè)務(wù)沒有關(guān)系了，只跟2017年虧損有關(guān)系？

辜老師 解答

2018-04-19 15:31

是的，前面年度的盈利，你是已經(jīng)實(shí)際繳納所得稅了的，2017年的虧損才是彌補(bǔ)到以后年度的盈利

劉泳杉 追問

2018-04-19 15:32

好的，謝謝老師！明白了。

辜老師 解答

2018-04-19 15:43

客氣，能真正幫到你們就好

劉泳杉 追問

2018-04-19 15:47

我們2017年虧損了，但是還預(yù)繳了18000的企業(yè)所得稅呢？這筆錢是跟稅局申請退款嗎？

辜老師 解答

2018-04-19 15:52

可以在2018年所得稅匯算請教的時候申請退款