你好,我們是外商投資企業(yè) ,投資人是非居民企業(yè),現(xiàn)在做投權(quán)轉(zhuǎn)讓,轉(zhuǎn)讓給一個(gè)國(guó)內(nèi)企業(yè),目前轉(zhuǎn)讓所得直接匯給外方的投資 企業(yè),由我公司代扣代繳企業(yè)所得稅,所繳納的稅款是不是可以稅前扣除,如何做會(huì)計(jì)分錄
喂大格局
于2024-05-07 09:24 發(fā)布 ??159次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
2024-05-07 09:26
同學(xué)你好
1.當(dāng)您公司代扣代繳企業(yè)所得稅時(shí),會(huì)計(jì)分錄應(yīng)為:
借:其他應(yīng)付款——代扣代繳企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
這個(gè)分錄反映了公司代扣稅款并將其支付給稅務(wù)機(jī)關(guān)的過程。
1.對(duì)于外商投資企業(yè)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入,公司應(yīng)將其計(jì)入投資收益或相關(guān)收入賬戶,并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。具體的會(huì)計(jì)分錄取決于公司的會(huì)計(jì)政策和具體情況。
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您好
企業(yè)所得稅里,企業(yè)對(duì)外投資不可以在稅前扣除
2020-08-03 10:48:59

同學(xué)你好
1.當(dāng)您公司代扣代繳企業(yè)所得稅時(shí),會(huì)計(jì)分錄應(yīng)為:
借:其他應(yīng)付款——代扣代繳企業(yè)所得稅
貸:銀行存款
這個(gè)分錄反映了公司代扣稅款并將其支付給稅務(wù)機(jī)關(guān)的過程。
1.對(duì)于外商投資企業(yè)的股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入,公司應(yīng)將其計(jì)入投資收益或相關(guān)收入賬戶,并根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。具體的會(huì)計(jì)分錄取決于公司的會(huì)計(jì)政策和具體情況。
2024-05-07 09:26:12

您好!我司是一家外商投資企業(yè)的分支結(jié)構(gòu)。在沈陽(yáng)建立的分公司,無(wú)獨(dú)立核算權(quán)。所有的支出和所得都入到上??偣镜馁~戶里。所有的稅收繳納也都是在上海繳納?,F(xiàn)在在沈陽(yáng)設(shè)立的分公司成立于2011年8月17日,國(guó)稅的稅種是企業(yè)所得稅:25%季報(bào)。在過去的兩次季報(bào)中都是零申報(bào)。不過在年報(bào)時(shí),稅管員說國(guó)家有一個(gè)【2010】的十八條文件,需要我們?cè)谏蜿?yáng)當(dāng)?shù)丶{稅,如果總公司不能給沈陽(yáng)分公司提供限額分配表的話,沈陽(yáng)市和平區(qū)國(guó)稅局將給我們公司定為定期定額征收。我不知道該如何對(duì)應(yīng)。拜托您了。.
2017-06-21 09:49:10

您好!可以的。銀行罰息可以在所得稅稅前扣除。
2017-06-14 18:31:34

您好
依據(jù)《財(cái)政部國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干優(yōu)惠政策的通知》(財(cái)稅[2008]1號(hào))規(guī)定,從證券投資基金分配中取得的收入,暫不征收企業(yè)所得稅.企業(yè)所得稅法26條第2款符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益免稅是指居民企業(yè)直接投資于其他居民企業(yè)取得的投資收益,沒有控制權(quán)限制,但不包括連續(xù)持有居民企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票不足12個(gè)月取得的投資收益.居民企業(yè)連續(xù)持有居民企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票不足12個(gè)月取得的投資收益,應(yīng)并入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額計(jì)算征收企業(yè)所得稅.
2020-03-25 13:47:41
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