琦琦 追問(wèn)

2018-04-18 10:42

老師，我計(jì)提增值稅是按開具發(fā)票的稅額來(lái)計(jì)提的，但是我在審報(bào)的時(shí)候國(guó)稅系統(tǒng)自己計(jì)算又少了一分錢，我問(wèn)了12366說(shuō)可以有一塊錢的差異，我當(dāng)時(shí)的分錄是： 
        借：應(yīng)收帳款23726.58 
              貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 23035.51 
                     應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅  691.07（國(guó)稅系統(tǒng)691.06） 
這個(gè)是發(fā)票上的金額，如果我沖銷了，那我這個(gè)應(yīng)收帳款不是就不對(duì)了嗎？

蔣老師 解答

2018-04-18 11:04

對(duì)的，原則是不修改往來(lái)數(shù)據(jù)，可以沖銷主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。

琦琦 追問(wèn)

2018-04-18 11:10

老師，收入這個(gè)金額是沒有問(wèn)題的，就是國(guó)稅審報(bào)的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是23035.51，增值稅691.06，所以我要是調(diào)了收入，不是又和國(guó)稅系統(tǒng)的不一樣了嗎？

蔣老師 解答

2018-04-18 11:13

你申報(bào)的時(shí)候稅款是自動(dòng)生成的是嗎，其實(shí)你填數(shù)據(jù)時(shí)是可以修改稅款的數(shù)據(jù)的，下次記得改一改就可以了。這個(gè)1分錢影響很小的，你隨便計(jì)入哪個(gè)費(fèi)用也可以的，重要性原則。

琦琦 追問(wèn)

2018-04-18 11:29

這個(gè)新的國(guó)稅系統(tǒng)數(shù)據(jù)不能修改的，所以數(shù)據(jù)都是自帶出來(lái)的；老師，有朋友說(shuō)先不沖，因?yàn)橐院筮€會(huì)有這種差異的，到時(shí)候就可以沖抵了，這樣可以嗎？

蔣老師 解答

2018-04-18 11:36

可能每個(gè)地區(qū)系統(tǒng)不一樣，可以的，這種小差異年末在處理也可以

琦琦 追問(wèn)

2018-04-18 11:41

老師，年末的時(shí)候我一并計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入或營(yíng)業(yè)外支出，這樣可以嗎？

蔣老師 解答

2018-04-18 11:43

嗯嗯，可以的，，，，