會計學堂輔導老師 追問

2018-04-18 09:32

什么時候的？17年的？可有的會計說 調期初余額

鄒老師 解答

2018-04-18 09:34

你好，只需要調整18年的期末未分配利潤數(shù)據(jù)

會計學堂輔導老師 追問

2018-04-18 09:39

是調整17年的損益啊，不是應該體現(xiàn)在17年報表上嗎？

鄒老師 解答

2018-04-18 09:39

你好，但是你分錄是計入18年，而不是17年的

會計學堂輔導老師 追問

2018-04-18 09:42

是啊，這也是我疑惑的地方，若在18年體現(xiàn)，就得等到明年的匯算清繳時再做，那就不用了啊，3月做分錄時，已經體現(xiàn)在帳和報表上了。所謂調表不調帳是怎樣理解？

鄒老師 解答

2018-04-18 09:45

你好，調表不調賬是指做納稅調整表格調整稅法與會計不一致的規(guī)定地方

會計學堂輔導老師 追問

2018-04-18 09:50

現(xiàn)在在做的匯算清繳，正常的說法是17年的還是18年的？

鄒老師 解答

2018-04-18 09:52

你好，是做17年的

會計學堂輔導老師 追問

2018-04-18 09:56

是啊，所以以前年度調整不是應該在17年報表體現(xiàn)嗎？否則為什么會要求在匯算清繳前調整呢？

鄒老師 解答

2018-04-18 10:04

你好，你調整是調整17年的數(shù)據(jù)，但是分錄是做在18年的

會計學堂輔導老師 追問

2018-04-18 10:23

是啊，若依照分錄時間記賬，就不存在調整期末余額的事了啊

鄒老師 解答

2018-04-18 10:26

你好，你17年的數(shù)據(jù)已經確定，就只能在18年做調整分錄，影響18年報表數(shù)據(jù)的

會計學堂輔導老師 追問

2018-04-18 13:18

可為啥若要調整必須在匯算清繳之前做好，之后就不能做了呢？老師，調整不就是在匯算清繳前調整上年的數(shù)據(jù)嗎？如果是在做調整分錄當月做調整的話，為什么還限制必須在匯算清繳前做好調整呢？

鄒老師 解答

2018-04-18 13:19

你好，匯算清繳之前調整了在做匯算清繳才知道有這個數(shù)據(jù)會影響當年匯算清繳的，之后調整因為匯算清繳已經完成了，就無法調整匯算清繳數(shù)據(jù)了

會計學堂輔導老師 追問

2018-04-18 13:42

匯算清繳就是為了調整上年的報表而產生的吧？做匯算清繳也只是利用上年的報表而做的年報。那么，如果調整上年的數(shù)據(jù)不在匯算清繳之前計入，匯算清繳前后還有什么關系呢？

鄒老師 解答

2018-04-18 13:46

你好，不是為了調整報表，而是稅法與會計規(guī)定差異才需要調整

會計學堂輔導老師 追問

2018-04-18 13:51

稅法與會計規(guī)定差異才需要調整，也是調整上年數(shù)據(jù)吧？

會計學堂輔導老師 追問

2018-04-18 13:53

既然調整的是上年數(shù)據(jù)，分錄肯定是在今年做，必然要體現(xiàn)在今年當月的報表中

鄒老師 解答

2018-04-18 13:56

你好，分錄計入今年，數(shù)據(jù)自然是也是調整今年的
只是匯算清繳需要考慮調整對匯算清繳數(shù)據(jù)的影響

會計學堂輔導老師 追問

2018-04-18 16:54

老師，我就是理解不了以前年度損益調整應該在什么時候調整的問題，能系統(tǒng)的講一下嗎？

鄒老師 解答

2018-04-18 17:00

你好，就是在現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)以前年度涉及損益科目變動的各種業(yè)務，比如費用少記，收入，成本錯計金額等

會計學堂輔導老師 追問

2018-04-19 08:53

是的，但應該怎樣在報表和賬目上處理呢？是調整上年未分配利潤期初數(shù)還是期末數(shù)，或是今年期初數(shù)？

鄒老師 解答

2018-04-19 08:53

你好，在今年補做分錄，影響今年的期末未分配利潤
在匯算清繳考慮今年對去年損益事項的調整

會計學堂輔導老師 追問

2018-04-19 09:32

老師之前說的我都明白了，那么若想將今年發(fā)放的上年獎金，計入去年報表，調增上年費用，有什么辦法？

鄒老師 解答

2018-04-19 09:33

你好，那只能是去撤銷你已經上傳的去年的報表，反結賬，把獎金計入去年賬務處理

會計學堂輔導老師 追問

2018-04-19 09:36

就是補計提嗎？

鄒老師 解答

2018-04-19 09:37

你好，是的，反結賬到去年把獎金分錄補上

會計學堂輔導老師 追問

2018-04-19 09:39

補在12月份一個月是否可行？并且會帶來什么副作用

鄒老師 解答

2018-04-19 09:40

你好，可以的，這個不存在什么副作用的

會計學堂輔導老師 追問

2018-04-19 09:43

可是季報已經報了3個月了，現(xiàn)在改擔心稅局會注意。

鄒老師 解答

2018-04-19 09:47

你好，之前確有錯誤是可以撤銷，然后按正確的數(shù)據(jù)做更正的

會計學堂輔導老師 追問

2018-04-19 09:52

哦，分錄是否：借 管理費  貸 工資 ，然后呢

鄒老師 解答

2018-04-19 09:55

你好，借；應付職工薪酬  貸；銀行存款等科目
借；本年利潤  貸；管理費用

會計學堂輔導老師 追問

2018-04-19 10:02

銀行支付是3月份才付的，如果補計提應該沒涉及銀行吧？

鄒老師 解答

2018-04-19 10:03

你好，那就做補計提，結轉損益分錄就是了
支付分錄在3月份處理

會計學堂輔導老師 追問

2018-04-19 10:28

補計提就不涉及以前年度損益調整科目了吧，一季報已申報，若補計提將修改上年四季報和今年一季報？

鄒老師 解答

2018-04-19 10:32

你好，去到上年補計提，不涉及以前年度損益調整科目的
需要修改上年四季報和今年一季度報表數(shù)據(jù)的