
老師好,我司23年研發(fā)活動形成了一項 無形資產(chǎn)130萬,按照政策,在企業(yè)所得稅匯算清繳時,可以按照無形資產(chǎn)成本的200%享受加計扣除,也就是260萬,具體是在A107012 研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表 中填報嗎,應該填在哪一行呢,是圖中標黃的這兩行各填130萬嗎
答: 不是,形成無形資產(chǎn)是按照攤銷金額的200%進行加計扣除。不是你形成資產(chǎn)的金額直接200%扣除
老師,企業(yè)所得稅匯算清繳里的《研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表》第40行年度研發(fā)費用小計(2+36×80%+38),這個委外研發(fā)費用已經(jīng)形成無形資產(chǎn)的也要按照80%計入研發(fā)費用嗎,還是直接全額計入無形資產(chǎn)?
答: 您好,無論是否形成無形資產(chǎn),委外都是按照80%計入研發(fā)費用參加加計扣除。
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
企業(yè)所得稅匯算清繳管理費用中的研發(fā)費用怎么填列
答: 你好,在所得稅匯算清繳時填寫納稅申報表(研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表)


期待;未來 追問
2024-04-30 17:56
吳衛(wèi)東老師 解答
2024-04-30 19:20