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小規(guī)模納稅人，享受增值稅優(yōu)惠政策，季度不超30萬免交增值稅，計提時會計分錄和轉(zhuǎn)出未交增值稅科目怎么做？
禎禎
于2024-04-29 08:55 發(fā)布 ??254次瀏覽
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高輝老師
職稱： 中級會計師,初級會計師
2024-04-29 08:57
銀行卡隨機立減優(yōu)惠 ，怎么做會計分錄？ 問
你好，你們是支付方是嗎？ 答
老師好，請問電信服務(wù)*互聯(lián)網(wǎng)信息服務(wù)費是現(xiàn)代服務(wù) 問
對的是的，屬于現(xiàn)代服務(wù)的 答
萬方公司為一般納稅人。主要銷售食用玉米油，餅干， 問
學員您好！ 收購玉米：買價30萬元，開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票。 可抵扣的進項稅額 = 買價 × 扣除率（假設(shè)為10%） = 300,000 × 10% = 30,000元。 支付運費：取得增值稅專用發(fā)票，金額20,000元，稅額1,800元。 可抵扣進項稅額 = 1,800元。 農(nóng)產(chǎn)品被盜：10%的玉米被盜，需進項稅額轉(zhuǎn)出。 轉(zhuǎn)出的進項稅額 = 30,000 × 10% = 3,000元。 該業(yè)務(wù)可抵扣進項稅額 = 30,000 %2B 1,800 - 3,000 = 28,800元。 2. 收購玉米用于生產(chǎn)食用玉米油和集體福利 收購玉米：買價78,000元，開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票。 可抵扣的進項稅額 = 78,000 × 10% = 7,800元。 用途： 80%用于生產(chǎn)食用玉米油（允許抵扣）。 可抵扣進項稅額 = 7,800 × 80% = 6,240元。 20%用于集體福利（不得抵扣）。 需轉(zhuǎn)出的進項稅額 = 7,800 × 20% = 1,560元。 該業(yè)務(wù)可抵扣進項稅額 = 6,240元（1,560元需轉(zhuǎn)出）。 3. 職工出差取得的交通和住宿費用 火車票：10張合計109,000元。 可抵扣進項稅額 = 票面金額 ÷ (1 %2B 9%) × 9% = 109,000 ÷ 1.09 × 0.09 = 9,000元。 汽車票：5張合計103,000元。 可抵扣進項稅額 = 票面金額 ÷ (1 %2B 3%) × 3% = 103,000 ÷ 1.03 × 0.03 = 3,000元。 住宿費：增值稅普通發(fā)票，稅額不得抵扣。 該業(yè)務(wù)可抵扣進項稅額 = 9,000 %2B 3,000 = 12,000元。 匯總可抵扣進項稅額 業(yè)務(wù)1：28,800元 業(yè)務(wù)2：6,240元 業(yè)務(wù)3：12,000元 合計可抵扣進項稅額 = 28,800 %2B 6,240 %2B 12,000 = 47,040元。 答
老師，請問新公司注冊流程如何操作 問
你好，這個每個省都有自己的系統(tǒng)了。 比如湖南的在這里操作 https://hnscjgj.amr.hunan.gov.cn/ 答
農(nóng)業(yè)公司購買的溫度計、電子秤這些計入管理費用- 問
你好，是的，如辦公費就好了 答
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
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