Mr.Chen 追問

2018-04-17 10:50

你這是發(fā)放時(shí)的嗎？計(jì)提的時(shí)候是不是借：其他應(yīng)收款    貸：應(yīng)付職工薪酬？

鄒老師 解答

2018-04-17 10:52

你好，這個(gè)是扣繳的時(shí)候       
計(jì)提是 借；管理費(fèi)用等科目   其他應(yīng)收款  貸；應(yīng)付職工薪酬

Mr.Chen 追問

2018-04-17 16:53

那計(jì)提工資的時(shí)候用不用計(jì)提個(gè)稅？

鄒老師 解答

2018-04-17 16:56

你好，有應(yīng)納稅額就需要計(jì)提的

Mr.Chen 追問

2018-04-17 17:45

為什么網(wǎng)上說不計(jì)提？

鄒老師 解答

2018-04-17 17:49

你好，其實(shí)第二個(gè)分錄就是包括發(fā)放，計(jì)提合在一起了

Mr.Chen 追問

2018-04-17 17:59

那老師你能給我寫一個(gè)包括個(gè)稅的計(jì)提工資分錄嗎

鄒老師 解答

2018-04-17 18:02

借；管理費(fèi)用等科目  貸；應(yīng)付職工薪酬 （這里就包括個(gè)人所得稅金額的）

Mr.Chen 追問

2018-04-18 08:09

噢，就是計(jì)提的時(shí)候不單獨(dú)計(jì)提，
計(jì)提時(shí)：借：管理費(fèi)用
                    制造費(fèi)用
              貸：應(yīng)付職工薪酬
實(shí)際發(fā)放時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬
                    貸：應(yīng)交稅費(fèi)——代扣代繳個(gè)人所得稅
是這樣吧？

鄒老師 解答

2018-04-18 08:27

你好，計(jì)提工資，計(jì)提個(gè)人所得稅是這樣處理的

Mr.Chen 追問

2018-04-18 09:40

計(jì)提工資包括扣除水電費(fèi)的分錄，是不是這樣
計(jì)提時(shí)：借：管理費(fèi)用
制造費(fèi)用
其他應(yīng)收款-水電費(fèi)
其他應(yīng)收款-餐費(fèi)
貸：應(yīng)付職工薪酬
發(fā)放時(shí)：借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
應(yīng)交稅費(fèi)——代扣代繳個(gè)人所得稅
其他應(yīng)收款-水電費(fèi)
其他應(yīng)收款-餐費(fèi)
是這樣嗎？怎么感覺有點(diǎn)不對

鄒老師 解答

2018-04-18 09:45

你好，是這樣處理
你覺得不對的地方是？

Mr.Chen 追問

2018-04-18 09:54

有其他老師說我這個(gè)分錄沒體現(xiàn)扣水電費(fèi)

鄒老師 解答

2018-04-18 09:58

你好，你第二個(gè)分錄貸方其他應(yīng)收款就是扣除的水電費(fèi)

Mr.Chen 追問

2018-04-18 10:05

好的，謝謝