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鄒老師

職稱： 注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-04-17 08:30

請(qǐng)問：年初數(shù)為0，7月為6000，9月為8000，那么所得稅匯算清繳要算 資產(chǎn)總額的季度平均值=（0+8000）/2嗎？那么全年的則=（三季度的平均值+四季度的平均值）/2，我的理解是否正確？

鄒老師 解答

2018-04-17 08:30

你好，季度是這樣計(jì)算 
全年平均值=（4個(gè)季度平均值之和）/4，而不是除以2

鄒老師 解答

2018-04-17 08:31

你好，季度是這樣計(jì)算 
全年平均值=（4個(gè)季度平均值之和）/4，而不是除以2

zhouhe 追問

2018-04-17 08:31

但是企業(yè)是從第三季度才成立的，也要除以4嗎？

鄒老師 解答

2018-04-17 08:32

你好，是的，而不會(huì)因?yàn)榈谌径瘸闪⒕统?的

zhouhe 追問

2018-04-17 08:34

那也是說如果企業(yè)是12月 成立的，年初數(shù)為0，12月為50萬的話，那么，季度平均值=（0+50萬）/2=25萬，年度的=25萬/4對(duì)嗎？

鄒老師 解答

2018-04-17 08:34

你好，是的，是這樣計(jì)算的

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你好，季度是這樣計(jì)算 全年平均值=（4個(gè)季度平均值之和）/4，而不是除以2
2018-04-17 08:30:41
您好，是需要的，借以前年度損益調(diào)整或利潤分配--未分配利潤貸應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅，借應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅貸銀行存款，假如用以前年度損益調(diào)整的話，還需要結(jié)轉(zhuǎn)，借利潤分配--未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
2020-05-31 20:17:28
你好，補(bǔ)交的所得稅應(yīng)該通過以前年度損益調(diào)整科目。更改你們18年的期初數(shù)。
2019-04-28 18:53:14
不影響，通過以前年度損益調(diào)整做吧
2017-04-14 11:41:17
您好 以前年度匯算清繳后有虧損 現(xiàn)在年度有盈利 可以彌補(bǔ)虧損啊 您們稅務(wù)說不允許彌補(bǔ)虧損是什么道理 是您賬上有虧損 匯算清繳么有么
2020-04-11 16:26:12
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