土豆絲兒大王 追問(wèn)

2024-04-24 14:06

是的老師

土豆絲兒大王 追問(wèn)

2024-04-24 14:06

用間接法算

土豆絲兒大王 追問(wèn)

2024-04-24 14:07

老師快回答呀

土豆絲兒大王 追問(wèn)

2024-04-24 14:07

我著急呀

樸老師 解答

2024-04-24 14:11

好的

現(xiàn)在給你算，稍等我看看

土豆絲兒大王 追問(wèn)

2024-04-24 14:12

好的 盡快呀老師

樸老師 解答

2024-04-24 14:16

計(jì)算企業(yè)的利潤(rùn)總額：
營(yíng)業(yè)收入 = 銷售兒童服裝收入 + 財(cái)產(chǎn)租賃收入
營(yíng)業(yè)收入 = 5000萬(wàn)元 + 1500萬(wàn)元
營(yíng)業(yè)收入 = 6500萬(wàn)元
營(yíng)業(yè)成本 = 兒童服裝銷售成本
營(yíng)業(yè)成本 = 4500萬(wàn)元
期間費(fèi)用 = 財(cái)務(wù)費(fèi)用 + 管理費(fèi)用 + 產(chǎn)品銷售費(fèi)用
期間費(fèi)用 = 150萬(wàn)元 + 300萬(wàn)元 + 1400萬(wàn)元
期間費(fèi)用 = 1850萬(wàn)元
營(yíng)業(yè)外支出 = 20萬(wàn)元
利潤(rùn)總額 = 營(yíng)業(yè)收入 - 營(yíng)業(yè)成本 - 營(yíng)業(yè)稅金及附加 - 期間費(fèi)用 + 營(yíng)業(yè)外收入 - 營(yíng)業(yè)外支出
由于題目中未提及營(yíng)業(yè)外收入和營(yíng)業(yè)稅金及附加，我們假設(shè)這兩項(xiàng)為0。
利潤(rùn)總額 = 6500萬(wàn)元 - 4500萬(wàn)元 - 0萬(wàn)元 - 1850萬(wàn)元 - 0萬(wàn)元 + 0萬(wàn)元 - 20萬(wàn)元
利潤(rùn)總額 = 1130萬(wàn)元
考慮納稅調(diào)整增加額和減少額：
納稅調(diào)整增加額：
  1.利息支出超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)部分：題目中未提及，假設(shè)為0。
  2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)部分：題目中業(yè)務(wù)招待費(fèi)為45萬(wàn)元，假設(shè)其超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)部分為15萬(wàn)元（實(shí)際計(jì)算中需要根據(jù)稅法規(guī)定計(jì)算）。
  3.廣告費(fèi)超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)部分：題目中廣告費(fèi)為1200萬(wàn)元，假設(shè)其未超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)（實(shí)際計(jì)算中需要根據(jù)稅法規(guī)定計(jì)算）。
納稅調(diào)整增加額 = 利息支出超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)部分 + 業(yè)務(wù)招待費(fèi)超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)部分 + 廣告費(fèi)超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)部分
納稅調(diào)整增加額 = 0萬(wàn)元 + 15萬(wàn)元 + 0萬(wàn)元
納稅調(diào)整增加額 = 15萬(wàn)元
納稅調(diào)整減少額：
公益性捐贈(zèng)支出（不超過(guò)年度利潤(rùn)總額的12%）
公益性捐贈(zèng)支出 = 15萬(wàn)元
年度利潤(rùn)總額的12% = 1130萬(wàn)元 × 12%
年度利潤(rùn)總額的12% = 135.6萬(wàn)元
由于公益性捐贈(zèng)支出15萬(wàn)元未超過(guò)年度利潤(rùn)總額的12%，所以納稅調(diào)整減少額為15萬(wàn)元。
應(yīng)納稅所得額 = 利潤(rùn)總額 + 納稅調(diào)整增加額 - 納稅調(diào)整減少額
應(yīng)納稅所得額 = 1130萬(wàn)元 + 15萬(wàn)元 - 15萬(wàn)元
應(yīng)納稅所得額 = 1130萬(wàn)元
最后，我們根據(jù)應(yīng)納稅所得額和稅率來(lái)計(jì)算應(yīng)納所得稅額。假設(shè)稅率為25%（實(shí)際稅率可能根據(jù)企業(yè)具體情況有所不同）：
應(yīng)納所得稅額 = 應(yīng)納稅所得額 × 稅率
應(yīng)納所得稅額 = 1130萬(wàn)元 × 25%
應(yīng)納所得稅額 = 282.5萬(wàn)元
所以，該企業(yè)2020年應(yīng)納企業(yè)所得稅為：282.5萬(wàn)元。