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送心意

鄒老師

職稱注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2018-04-15 15:21

你好 
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估 
借;應(yīng)付賬款-暫估   貸;庫(kù)存商品或原材料 
根據(jù)發(fā)票入賬 
借;庫(kù)存商品或原材料   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)   貸;應(yīng)付賬款等科目

時(shí)光 追問

2018-04-15 15:26

老師   暫估成金額是80萬,但是發(fā)票暫時(shí)只開了50的專票來,后期還會(huì)補(bǔ)票回來,現(xiàn)在這50萬的專票要怎么沖

鄒老師 解答

2018-04-15 15:27

你好,先沖銷50,之后取得30萬的發(fā)票再?zèng)_銷之前暫估的 30萬

時(shí)光 追問

2018-04-15 15:30

那50萬是含稅金額,沖暫估成本是用含稅價(jià)還是不含稅價(jià)沖,比如稅款是7.3萬,請(qǐng)問這個(gè)分錄該怎么寫

鄒老師 解答

2018-04-15 15:31

根據(jù)發(fā)票沖銷暫估 
借;應(yīng)付賬款-暫估 貸;庫(kù)存商品或原材料  50  
根據(jù)發(fā)票入賬 
借;庫(kù)存商品或原材料 42.7 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)7.3 貸;應(yīng)付賬款等科目  50

時(shí)光 追問

2018-04-15 16:02

老師,因?yàn)橐呀?jīng)跨年了,去年暫估的成本然后今年才開回發(fā)票,暫估的時(shí)候沒有進(jìn)項(xiàng)稅,沖回暫估成本,重新按發(fā)票金額入賬,成本出現(xiàn)貸方余額怎么辦

鄒老師 解答

2018-04-15 22:01

你好,之前成本有出入對(duì)結(jié)轉(zhuǎn)的成本做相應(yīng)調(diào)整 
借;庫(kù)存商品  貸;以前年度損益調(diào)整

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你好 根據(jù)發(fā)票沖銷暫估 借;應(yīng)付賬款-暫估 貸;庫(kù)存商品或原材料 根據(jù)發(fā)票入賬 借;庫(kù)存商品或原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸;應(yīng)付賬款等科目
2018-04-15 15:21:37
和你暫估的金額一樣就不用紅沖,不一樣的需要紅沖
2019-01-09 11:18:06
借原材料等貸應(yīng)付賬款暫估 收到發(fā)時(shí) 借原材料等負(fù)數(shù) 貸應(yīng)付賬款暫估 負(fù)數(shù) ,借原材料等貸應(yīng)付賬款
2019-11-14 17:04:31
你好,你所提的問題有個(gè)疑問:上月發(fā)票沒到時(shí),你實(shí)際收到的材料是30噸嗎?本月收到的發(fā)票數(shù)是33噸,請(qǐng)問你發(fā)票數(shù)是與實(shí)物數(shù)不一致產(chǎn)生的原因你查明了沒有?
2014-09-10 16:22:53
借:成本費(fèi)用 貸:應(yīng)付賬款-暫估 下個(gè)月發(fā)票來了 借:成本費(fèi)用(紅字) 貸:應(yīng)付賬款-暫估(紅字) 借: 成本費(fèi)用 貸:應(yīng)付賬款-XX公司
2020-04-20 16:21:38
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