預付的材料款，現(xiàn)在先叫對方把發(fā)票開給我們，材料還不得發(fā)，這樣做分錄應該是借材料采購 貸預付賬款，這里的材料采購要不要設明細科目呢

答： 您好，這里的材料采購，不需要設置明細科目了。

采購材料已經(jīng)入庫并已領用，已經(jīng)預付賬款了，發(fā)票沒到，怎么做賬務

答： 借：生產(chǎn)成本 貸：原材料

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，請問收到發(fā)票分錄，借：應付賬款-材料-材料采購-暫估入庫，借：應交增值稅-銷項稅，貸：應付賬款-材料采購-已收發(fā)票。這筆分錄的意思是否有做錯分錄？

答： 收到發(fā)票，，，只是借原材料 應交稅費----應交增值稅---進項稅額 貸應付賬款---XX供應商 你所問的分錄，應該先前已經(jīng)暫估進賬，后面發(fā)票才收回來 但完整的分錄不應該你所述的這樣寫的 正確的是 沖原來的暫估 借原材料----XX材料（暫估） 紅字 貸應付賬款---暫估 紅字 紅字的意思就是把先前暫估的賬沖掉，， 再重入發(fā)票上的 借 原材料---XX材料 應交稅費----應交增值稅（進項） 貸應付賬款-----XX供應商