319800380 追問

2018-04-14 12:54

還有留底進項有抵扣需要做在賬上嗎

老王老師 解答

2018-04-14 12:56

您好，一般納稅人，需要做在賬上的，小規(guī)模納稅人，不需要做在賬上的。

319800380 追問

2018-04-14 12:56

比如我2月份銷項1500.其中留底抵扣500,本月沒有進項，本月需要繳納1000元增值稅，那怎么做賬

老王老師 解答

2018-04-14 12:58

您好，是的，需要交納1000元增值稅，做賬時，借；應交稅費-應交增值稅-銷項，1500，貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，1500。同時，借；應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，1500，貸；應交稅費-未交增值稅，1500

319800380 追問

2018-04-14 13:08

只要轉出1000吧

老王老師 解答

2018-04-14 13:12

您好，不是的，那個留抵的原來不是在應交稅費-未交增值稅的借方了嗎？最后應交稅費-未交增值稅科目余額是1000元。按1000元交稅就行了。