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送心意

敏敏老師.

職稱注冊會計師,中級會計師

2024-04-17 09:39

經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量:該指標反映了企業(yè)通過正常業(yè)務活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。如果經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為負,說明企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入不足以覆蓋其現(xiàn)金流出,這可能意味著公司的經(jīng)營策略存在問題,或者其業(yè)務模式無法持續(xù)產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流。
現(xiàn)金購銷比率:這一比率可以揭示企業(yè)購買商品和接受勞務支付的現(xiàn)金與銷售商品和提供勞務收到的現(xiàn)金之間的關系。如果購銷比率異常,可能意味著企業(yè)存在呆滯積壓的商品或經(jīng)營業(yè)務萎縮的情況,這都會對財務狀況產(chǎn)生負面影響。
營業(yè)現(xiàn)金回籠率:該指標反映了企業(yè)銷售商品和提供勞務收到的現(xiàn)金與營業(yè)收入之間的比例。如果營業(yè)現(xiàn)金回籠率低于正常水平,可能說明企業(yè)的銷售質量不佳,或者收款存在問題,這也反映了公司經(jīng)營管理方面的缺陷。
現(xiàn)金流量結構:分析現(xiàn)金流量表中各部分(經(jīng)營、投資、籌資)現(xiàn)金流量的比例和變化,可以揭示公司的財務策略和風險管理能力。例如,如果籌資活動現(xiàn)金流量占比過大,可能意味著公司過度依賴外部融資,這增加了財務風險。
現(xiàn)金流量與利潤的關系:比較現(xiàn)金流量和凈利潤的變化趨勢,可以判斷公司的盈利質量。如果凈利潤增長而現(xiàn)金流量沒有相應增長,可能說明公司的盈利并非全部來自真實的現(xiàn)金流入,這可能涉及會計政策或財務策略的問題。

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1、現(xiàn)金流量的結構分析:包括現(xiàn)金收入結構、現(xiàn)金支出結構及現(xiàn)金余額結構分析,可以反映報表主體目前的經(jīng)營策略,并結合報表主體同期數(shù)據(jù),分析其經(jīng)營動向。 2、現(xiàn)金流量的趨勢分析:選擇某一基期計算定比指標及以上一年為基期的環(huán)比指標,分析報表主體營運狀況的變動趨勢,在此基礎上運用趨勢線性方程對未來進行趨勢預測。 3、償債能力分析:通過各現(xiàn)金流量表自身的指標并分別結合資產(chǎn)負債表數(shù)據(jù)和利潤表的數(shù)據(jù),對報表主體的償債能力進行客觀分析。 4、支付能力分析:包括支付現(xiàn)金股利比率、現(xiàn)金充分性比率。 5、獲利能力分析:含每股經(jīng)營現(xiàn)金流量、凈利潤和經(jīng)營活爭現(xiàn)金流量比率。 6、財務質量分析:含凈利潤現(xiàn)金保證比率、現(xiàn)金與流動資產(chǎn)比率、銷售收入現(xiàn)金回收比率。 現(xiàn)金流量表(statementof cash flows)是財務報表的三個基本報告之一,也叫賬務狀況變動表,所表達的是在一固定期間(通常是每月或每季)內,一家機構的現(xiàn)金 (包含現(xiàn)金等價物) 的增減變動情形。 現(xiàn)金流量表是反映一家公司在一定時期現(xiàn)金流進和現(xiàn)金流出動態(tài)狀況的報表。 通過現(xiàn)金流量表,可以概括反映經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動對企業(yè)現(xiàn)金流進流出的影響,對于評價企業(yè)的實現(xiàn)利潤、財務狀況及財務治理,要比傳統(tǒng)的損益表提供更好的基礎。 財務指標是指企業(yè)總結和評價財務狀況和經(jīng)營成果的相對指標,中國《企業(yè)財務通則》中為企業(yè)規(guī)定的三種財務指標為償債能力指標(包括資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率)、營運能力指標(包括應收帳款周轉率、存貨周轉率)、盈利能力指標(包括資本金利潤率、銷售利稅率(營業(yè)收入利稅率)、成本費用利潤率)等。 財務工作實踐中,通過對企業(yè)財務狀況和經(jīng)營成果進行解剖和分析,能夠對企業(yè)經(jīng)濟效益的優(yōu)劣作出準確的評價與判斷,而作為評價與判斷標準的財務指標的選擇和運用尤為重要。
2019-07-02 22:32:54
你好 課堂里有現(xiàn)金流量表的內容 可以讓他學習下
2018-12-17 10:25:53
你好,是經(jīng)營,籌資,投資
2017-06-07 15:15:57
您好,就是總的凈額
2019-11-28 21:17:09
經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量:該指標反映了企業(yè)通過正常業(yè)務活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。如果經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為負,說明企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入不足以覆蓋其現(xiàn)金流出,這可能意味著公司的經(jīng)營策略存在問題,或者其業(yè)務模式無法持續(xù)產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流。 現(xiàn)金購銷比率:這一比率可以揭示企業(yè)購買商品和接受勞務支付的現(xiàn)金與銷售商品和提供勞務收到的現(xiàn)金之間的關系。如果購銷比率異常,可能意味著企業(yè)存在呆滯積壓的商品或經(jīng)營業(yè)務萎縮的情況,這都會對財務狀況產(chǎn)生負面影響。 營業(yè)現(xiàn)金回籠率:該指標反映了企業(yè)銷售商品和提供勞務收到的現(xiàn)金與營業(yè)收入之間的比例。如果營業(yè)現(xiàn)金回籠率低于正常水平,可能說明企業(yè)的銷售質量不佳,或者收款存在問題,這也反映了公司經(jīng)營管理方面的缺陷。 現(xiàn)金流量結構:分析現(xiàn)金流量表中各部分(經(jīng)營、投資、籌資)現(xiàn)金流量的比例和變化,可以揭示公司的財務策略和風險管理能力。例如,如果籌資活動現(xiàn)金流量占比過大,可能意味著公司過度依賴外部融資,這增加了財務風險。 現(xiàn)金流量與利潤的關系:比較現(xiàn)金流量和凈利潤的變化趨勢,可以判斷公司的盈利質量。如果凈利潤增長而現(xiàn)金流量沒有相應增長,可能說明公司的盈利并非全部來自真實的現(xiàn)金流入,這可能涉及會計政策或財務策略的問題。
2024-04-17 09:39:35
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