基于現(xiàn)金流量表下海爾智家財務狀況分析哪些指標能得出他的財務狀況或者經(jīng)營管理方面存在的問題
堅強的墨鏡
于2024-04-17 09:21 發(fā)布 ??402次瀏覽
- 送心意
敏敏老師.
職稱: 注冊會計師,中級會計師
2024-04-17 09:39
經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量:該指標反映了企業(yè)通過正常業(yè)務活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。如果經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量為負,說明企業(yè)經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入不足以覆蓋其現(xiàn)金流出,這可能意味著公司的經(jīng)營策略存在問題,或者其業(yè)務模式無法持續(xù)產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流。
現(xiàn)金購銷比率:這一比率可以揭示企業(yè)購買商品和接受勞務支付的現(xiàn)金與銷售商品和提供勞務收到的現(xiàn)金之間的關系。如果購銷比率異常,可能意味著企業(yè)存在呆滯積壓的商品或經(jīng)營業(yè)務萎縮的情況,這都會對財務狀況產(chǎn)生負面影響。
營業(yè)現(xiàn)金回籠率:該指標反映了企業(yè)銷售商品和提供勞務收到的現(xiàn)金與營業(yè)收入之間的比例。如果營業(yè)現(xiàn)金回籠率低于正常水平,可能說明企業(yè)的銷售質量不佳,或者收款存在問題,這也反映了公司經(jīng)營管理方面的缺陷。
現(xiàn)金流量結構:分析現(xiàn)金流量表中各部分(經(jīng)營、投資、籌資)現(xiàn)金流量的比例和變化,可以揭示公司的財務策略和風險管理能力。例如,如果籌資活動現(xiàn)金流量占比過大,可能意味著公司過度依賴外部融資,這增加了財務風險。
現(xiàn)金流量與利潤的關系:比較現(xiàn)金流量和凈利潤的變化趨勢,可以判斷公司的盈利質量。如果凈利潤增長而現(xiàn)金流量沒有相應增長,可能說明公司的盈利并非全部來自真實的現(xiàn)金流入,這可能涉及會計政策或財務策略的問題。




