老師好，年度財(cái)務(wù)報(bào)表中現(xiàn)金流量申報(bào)表按照金蝶入賬的數(shù)依次填寫(xiě)，得出的是：現(xiàn)金期末余額數(shù)等于金蝶里的期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額，而不是銀行賬戶的期末余額，是這樣嗎？老師，覺(jué)得有點(diǎn)奇怪，是哪里出現(xiàn)了問(wèn)題嗎

答： 學(xué)員，你好，是否存在貨幣資金受限的情況，如果存在受限，那么差額就是受限部分金額。

要算最佳現(xiàn)金持有量，但是前提得要那個(gè)公司的現(xiàn)金需求總量，所以怎樣根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表算出這個(gè)公司全年需要的現(xiàn)金。是支出減收入還是直接取值現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物增加，或者是，會(huì)計(jì)年終之現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物

答： 資金需要量預(yù)測(cè)一般按以下幾個(gè)步驟進(jìn)行: (1)銷(xiāo)售預(yù)測(cè) 銷(xiāo)售預(yù)測(cè)是企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的起點(diǎn)。銷(xiāo)售預(yù)測(cè)本身不是財(cái)務(wù)管理的職能，但它是財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)，銷(xiāo)售預(yù)測(cè)完成后才能開(kāi)始財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)。因此，企業(yè)資金需要量的預(yù)測(cè)也應(yīng)當(dāng)以銷(xiāo)售預(yù)測(cè)為基礎(chǔ)。 (2)估計(jì)需要的資產(chǎn) 資產(chǎn)通常是銷(xiāo)售量的函數(shù)，根據(jù)歷史數(shù)據(jù)可以分析出該函數(shù)關(guān)系。根據(jù)預(yù)計(jì)銷(xiāo)售量和資產(chǎn)銷(xiāo)售函數(shù)，可以預(yù)測(cè)所需資產(chǎn)的總量。某些流動(dòng)負(fù)債也是銷(xiāo)售的函數(shù)，相應(yīng)的也可以預(yù)測(cè)負(fù)債的自發(fā)增長(zhǎng)率，這種增長(zhǎng)可以減少企業(yè)外部融資的數(shù)額。 (3)估計(jì)收入、費(fèi)用和留存收益 收入和費(fèi)用與銷(xiāo)售額之間也存在一定的函數(shù)關(guān)系，因此，可以根據(jù)銷(xiāo)售額估計(jì)收入和費(fèi)用，并確定凈利潤(rùn)。凈利潤(rùn)和股利支付率，共同決定了留存收益所能提供的資金數(shù)額。 (4)估計(jì)所需要的追加資金需要量，確定外部融資數(shù)額 根據(jù)預(yù)計(jì)資產(chǎn)總量，減去已有的資金來(lái)源、負(fù)債的自發(fā)增長(zhǎng)和內(nèi)部提供的留存收益，得出應(yīng)追加的資金需要量，以此為基礎(chǔ)進(jìn)一步確定所需的外部融資數(shù)額。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額等于現(xiàn)金流量?jī)纛~嗎

答： 期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額，不等同于現(xiàn)金流量?jī)纛~，等于資產(chǎn)負(fù)債表 貨幣資金期末余額