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這兩個(gè)報(bào)表模板不一樣，這個(gè)遞延所得稅資產(chǎn)是填到：其他長期資產(chǎn) 還是填到 遞延稅款借項(xiàng) ？
小謝
于2018-04-13 11:37 發(fā)布 ??2185次瀏覽
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QQ老師
職稱： 中級會計(jì)師
2018-04-13 19:08
請問養(yǎng)殖公司采購魚苗的運(yùn)輸費(fèi)、加油費(fèi)、高速過 問
借：消耗性生物資產(chǎn)--魚苗--運(yùn)輸費(fèi)/加油費(fèi)/過路費(fèi)（三級科目），貸：銀行存款，銷售時(shí)轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本，借：在業(yè)務(wù)成本，貸：消耗性生物資產(chǎn)--魚苗--運(yùn)輸費(fèi)/加油費(fèi)/過路費(fèi)（三級科目） 答
@董孝彬老師，關(guān)于剛才那個(gè)問題還是有疑問 問
銷售出去收取稅點(diǎn)就得全額計(jì)算，計(jì)算方法不一樣 上面寫了 銷售出去不收稅錢，按差額 答
我們報(bào)價(jià)給A價(jià)格是未稅一臺2360元，A報(bào)給B是含稅31 問
一般納稅人，是一般納稅人 答
公司委托外部單位開發(fā)的軟件無形資產(chǎn)，會設(shè)計(jì)到哪 問
公司委托外部開發(fā)軟件無形資產(chǎn)，稅務(wù)問題有： 增值稅：取得專票可抵進(jìn)項(xiàng)（用于非應(yīng)稅項(xiàng)目等除外）；委托境外需代扣代繳。 企業(yè)所得稅：符合條件的開發(fā)費(fèi)用，可資本化攤銷或費(fèi)用化扣除；若屬研發(fā)，還能加計(jì)扣除。 印花稅：技術(shù)開發(fā)合同按所載金額 0.3‰貼花，區(qū)分經(jīng)費(fèi)和報(bào)酬的按報(bào)酬計(jì)稅。 附加稅費(fèi)：以實(shí)繳增值稅為基，交城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加 ，稅率依當(dāng)?shù)匾?guī)定。 答
我們報(bào)價(jià)給A價(jià)格是未稅一臺2360元，A報(bào)給B是含稅31 問
先算你方報(bào)價(jià)的含稅價(jià)：2360×1.13=2666.8 元 差價(jià)總額：3100-2666.8=433.2 元 扣除多繳的增值稅及附加（約 56.81 元）后，應(yīng)退 A：433.2-56.81≈376.39 元 答
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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