小哲 追問

2018-04-13 10:22

增值稅是銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)  但是所得稅怎么個(gè)抵扣法啊   麻煩老師指導(dǎo)一下

鄒老師 解答

2018-04-13 10:23

你好，就是收入——成本——費(fèi)用 
入賬計(jì)入了成本，費(fèi)用就可以抵扣了企業(yè)所得稅

小哲 追問

2018-04-13 11:06

老師，您好，我想問一下。資產(chǎn)總額的全年資產(chǎn)總額季度平均值。季度平均值是季初值加季末值除以二 我就想問一下季初值。比方是一季度三月份的財(cái)務(wù)報(bào)表的。是不是拿年初數(shù)加上期末數(shù)除以2啊。

鄒老師 解答

2018-04-13 11:07

你好，每個(gè)季度的期初數(shù)都是取年初數(shù)

小哲 追問

2018-04-13 11:15

老師您好，資產(chǎn)總額季度平均數(shù)，具體計(jì)算公式如下： 
季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 
全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4  如第一季度資產(chǎn)總額平均值是不是看3月份資產(chǎn)負(fù)債表資產(chǎn)總計(jì)期末數(shù)40萬元，年初數(shù)20萬元，那季度平均值是不是（40+20）÷2=30萬元

鄒老師 解答

2018-04-13 11:15

你好，是的，是這樣計(jì)算

小哲 追問

2018-04-13 11:18

老師想問下辦什么要這樣算，能說下原因嗎？

鄒老師 解答

2018-04-13 11:19

你好，這個(gè)是填表說明規(guī)定的計(jì)算方法

小哲 追問

2018-04-13 12:11

老師請問一下，收到客戶電子銀行承兌匯票，自己找不正規(guī)的貼現(xiàn)了，入帳時(shí)只能寫收現(xiàn)金嗎，

小哲 追問

2018-04-13 12:50

老師為什么要加上年初數(shù)除以2，不用期末數(shù)除以2

鄒老師 解答

2018-04-13 13:05

你好，因?yàn)槠诔鯏?shù)一年都是不變的，每個(gè)季度的期初數(shù)都是年初數(shù) 
然后季度平均數(shù)就是期初+期末合計(jì)除以2

小哲 追問

2018-04-13 13:49

老師 我們公司是去年3月成立的 你幫我看下2017年的年報(bào)企業(yè)基礎(chǔ)表中的資產(chǎn)總額應(yīng)該填多少嗎

鄒老師 解答

2018-04-13 13:51

（1月份期初數(shù)+3月份期末數(shù)+4月份期初數(shù)+6月份期末數(shù)+7月份期初數(shù)+9月份期末數(shù)+10月份期初數(shù)+12月份期末數(shù)）/2/4 
你好，把你報(bào)表數(shù)據(jù)帶入這個(gè)公式計(jì)算就是了

小哲 追問

2018-04-13 14:54

老師  為什么全年季度平均值  全年為什么除以4？？

鄒老師 解答

2018-04-13 14:56

你好，四個(gè)季度平均數(shù)，當(dāng)然是季度平均數(shù)之和除以4啊

小哲 追問

2018-04-13 15:10

老師  請問最新的個(gè)稅中協(xié)定稅率該怎么填寫呢？

鄒老師 解答

2018-04-13 15:10

最新的個(gè)稅中協(xié)定稅率，你這個(gè)是什么表格，能提供過來看一下？

小哲 追問

2018-04-13 15:11

比以往的多了一個(gè)  您知道怎么填寫么

鄒老師 解答

2018-04-13 15:12

你好，這個(gè)不需要填寫的

小哲 追問

2018-04-14 16:42

老師  應(yīng)交增值稅我貸方余額40萬，實(shí)際就是35000，原來會(huì)計(jì)做的磨磨唧唧的，我查賬查到2010年了，結(jié)果沒有帳了，追溯不了了。我怎么調(diào)整 呢？: 
欠稅就是35000 
: 
我下月繳納

鄒老師 解答

2018-04-14 16:43

你好，如果無法查明錯(cuò)誤原因是無法作出正確的調(diào)整分錄的

小哲 追問

2018-04-14 16:44

查不出來了，帳都不全了

小哲 追問

2018-04-14 16:45

：查不出來了，帳都不全了，我可以根據(jù)我現(xiàn)在接手手的，把以前的調(diào)整了嗎？因?yàn)槲覜]有憑證查不了

鄒老師 解答

2018-04-14 16:45

你好，都查不出錯(cuò)誤原因，即使你賬面把應(yīng)交增值稅調(diào)整到余額正確，但是你不知道當(dāng)時(shí)對方用的是什么科目，會(huì)導(dǎo)致你另一方無法確定是什么科目的  
這個(gè)是無法調(diào)整的關(guān)鍵

小哲 追問

2018-04-14 16:47

那確認(rèn)欠稅金額，差額結(jié)轉(zhuǎn)，怎么做會(huì)計(jì)分錄

鄒老師 解答

2018-04-14 16:48

你好，結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅？

小哲 追問

2018-04-14 16:49

有人建議與主管稅務(wù)機(jī)關(guān)溝通一下。按照主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確定金額確認(rèn)欠稅，差額結(jié)轉(zhuǎn)。

鄒老師 解答

2018-04-14 16:51

欠稅金額你申報(bào)表就可以看出來，是什么情況需要與稅局確認(rèn)？

小哲 追問

2018-04-14 16:54

: 
那沒有辦法了嗎 
: 
那也不能總這樣挺著啊 
: 
請教一下老師

鄒老師 解答

2018-04-14 16:57

你好，前提是去查明具體是什么原因造成的，才可以作出正確的調(diào)整分錄的 
比如你銀行存款賬面1000，對賬單1100，賬面少了100 
你無法知道這個(gè)100到底是什么原因形成，可能是利息，可能是收款，可能是付款錯(cuò)等等 
你不知道原因是無法作出正確的調(diào)整分錄的

小哲 追問

2018-04-14 17:27

他用的就是應(yīng)交稅金增值稅，沒有三級科目，進(jìn)銷交的都混著呢

鄒老師 解答

2018-04-14 17:32

你好，一般納稅人是需要分進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)的 
小規(guī)模就不需要去區(qū)分了