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送心意

職稱： ,中級會計師

2018-04-13 10:08

比如，現(xiàn)在2018年4月份做 企業(yè)所得稅年度匯算清繳，是指2017年的企業(yè)所得稅是按季預(yù)繳。在2017年結(jié)束后，要根據(jù)全年的利潤情況，計算一年企業(yè)所得稅。其中有會計上和稅法上不一樣的地方，以稅法為依據(jù)，從會計上增整出來。比如說，會計做賬時入庫存時沒有發(fā)票，暫估入庫，進了成本，后期也沒有收回發(fā)票。那這個是需要從現(xiàn)在的利潤總額里調(diào)整增加利潤總額。這樣，計算出一個新的利潤總額，計算2017年企業(yè)所得稅，對2017年當年預(yù)繳的所得稅款，多退少補。

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比如，現(xiàn)在2018年4月份做 企業(yè)所得稅年度匯算清繳，是指2017年的企業(yè)所得稅是按季預(yù)繳。在2017年結(jié)束后，要根據(jù)全年的利潤情況，計算一年企業(yè)所得稅。其中有會計上和稅法上不一樣的地方，以稅法為依據(jù)，從會計上增整出來。比如說，會計做賬時入庫存時沒有發(fā)票，暫估入庫，進了成本，后期也沒有收回發(fā)票。那這個是需要從現(xiàn)在的利潤總額里調(diào)整增加利潤總額。這樣，計算出一個新的利潤總額，計算2017年企業(yè)所得稅，對2017年當年預(yù)繳的所得稅款，多退少補。
2018-04-13 10:08:12
你好，不需要，個體戶不需要繳納企業(yè)所得稅的
2019-05-20 16:38:31
按照《企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法》的要求，凡在納稅年度內(nèi)從事生產(chǎn)、經(jīng)營（包括試生產(chǎn)、試經(jīng)營），或在納稅年度中間終止經(jīng)營活動的納稅人，無論是否在減稅、免稅期間，也無論盈利或虧損，均應(yīng)按照企業(yè)所得稅法及其實施條例和本辦法的有關(guān)規(guī)定進行企業(yè)所得稅匯算清繳。納稅人辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報時，應(yīng)如實填寫和報送下列有關(guān)資料： 　?。ㄒ唬┢髽I(yè)所得稅年度納稅申報表及其附表； 　?。ǘ┴攧?wù)報表； 　?。ㄈ﹤浒甘马椣嚓P(guān)資料； 　?。ㄋ模┛倷C構(gòu)及分支機構(gòu)基本情況、分支機構(gòu)征稅方式、分支機構(gòu)的預(yù)繳稅情況； 　?。ㄎ澹┪兄薪闄C構(gòu)代理納稅申報的，應(yīng)出具雙方簽訂的代理合同，并附送中介機構(gòu)出具的包括納稅調(diào)整的項目、原因、依據(jù)、計算過程、調(diào)整金額等內(nèi)容的報告； 　　（六）涉及關(guān)聯(lián)方業(yè)務(wù)往來的，同時報送《中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來報告表》； 　?。ㄆ撸┲鞴芏悇?wù)機關(guān)要求報送的其他有關(guān)資料。 　　納稅人采用電子方式辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報的，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定保存有關(guān)資料或附報紙質(zhì)納稅申報資料。
2017-06-07 20:00:09
借；以前年度損益調(diào)整 貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 貸；銀行存款
2017-07-06 16:38:39
你好，對的。季度是預(yù)交，年度匯算清繳。沒錯
2018-07-02 22:53:35
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