2024-4-12 9:36請(qǐng)問一下我公司上月應(yīng)收賬款3萬元,本月對(duì)方只匯款2.9萬,其余的直接扣了當(dāng)房租費(fèi),我應(yīng)該怎么做賬?
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于2024-04-12 09:40 發(fā)布 ??159次瀏覽
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冉老師
職稱: 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
2024-04-12 09:41
你好,同學(xué)
預(yù)提房租
借管理費(fèi)用租賃費(fèi)
貸其他應(yīng)付款
收到款
借銀行存款
其他應(yīng)付款
貸應(yīng)收賬款
其他
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你好,同學(xué)
預(yù)提房租
借管理費(fèi)用租賃費(fèi)
貸其他應(yīng)付款
收到款
借銀行存款
其他應(yīng)付款
貸應(yīng)收賬款
其他
2024-04-12 09:41:42

你好,完全正確,這樣是可以的。
2022-08-18 10:47:23

你好 是的 需要做賬的
2019-07-04 09:08:51

您好!收到房租的時(shí)候借現(xiàn)金 預(yù)收賬款等 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi) 其他應(yīng)付款-押金
2017-01-06 09:23:01

你好!以租代售相當(dāng)于融資租賃,會(huì)計(jì)處理比較復(fù)雜:
1.租賃期開始日
(1)應(yīng)收融資租賃款的入賬價(jià)值=最低租賃收款額+初始直接費(fèi)用
(2)未實(shí)現(xiàn)融資收益的計(jì)算
未實(shí)現(xiàn)融資收益=(最低租賃收款額+初始直接費(fèi)用+未擔(dān)保余值)-(最低租賃收款額的現(xiàn)值+初始直接費(fèi)用的現(xiàn)值+未擔(dān)保余值的現(xiàn)值)
(3)會(huì)計(jì)處理
借:長期應(yīng)收款(最低租賃收款額+初始直接費(fèi)用)
營業(yè)外支出(融資租賃資產(chǎn)公允價(jià)值小于賬面價(jià)值的差額)
貸:融資租賃資產(chǎn)(原賬面價(jià)值)
銀行存款(初始直接費(fèi)用)
營業(yè)外收入(融資租賃資產(chǎn)公允價(jià)值大于賬面價(jià)值的差額)
2.未實(shí)現(xiàn)融資收益分配的會(huì)計(jì)處理
(1)分配方法——按實(shí)際利率法分配
未實(shí)現(xiàn)融資收益每一期的攤銷額=(每一期的長期應(yīng)收款的期初余額-未實(shí)現(xiàn)融資收益的期初余額)×租賃內(nèi)含利率
(2)會(huì)計(jì)處理
?、侔词盏降淖饨穑? 借:銀行存款
貸:長期應(yīng)收款
?、诎串?dāng)期應(yīng)確認(rèn)的融資收入金額:
借:未實(shí)現(xiàn)融資收益
貸:租賃收入
2018-11-09 21:35:55
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2024-04-12 09:43
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2024-04-12 09:48
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