翅膀 追問

2018-04-11 22:48

我上個月沒有計提增值稅銷項稅呢，因為上個月只有銷項沒進項，我本個月補上個月計提分錄可以嗎

老王老師 解答

2018-04-11 22:52

您好，可以的。

翅膀 追問

2018-04-11 22:53

上月增值稅就401.元，怎么計提呢謝謝，教我一下分錄把，看哈和我想的一樣沒，怕整錯呢

老王老師 解答

2018-04-11 23:03

您好，貸：主營業(yè)務(wù)收入，負數(shù)401，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，401

翅膀 追問

2018-04-11 23:12

這筆我做了的借:應(yīng)收賬款，貸:主營業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交增值稅～銷項

翅膀 追問

2018-04-11 23:13

為什么主營業(yè)務(wù)收入為貸方負數(shù)呢

老王老師 解答

2018-04-11 23:16

您好，因為上月不是沒有計提增值稅嗎，上個月您的收入分錄，是不是，借：現(xiàn)金或者銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入？如果是的話，我做的分錄就是對的。

翅膀 追問

2018-04-11 23:21

是的老師，上個就是做了借，應(yīng)收賬款，貸，主營業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交增值稅～銷項，還要做增值稅～未交轉(zhuǎn)出之類的嗎，我沒做呢不知道行沒

老王老師 解答

2018-04-11 23:27

您好，如果上個月做的是，借，應(yīng)收賬款，貸，主營業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交增值稅～銷項，這就對了，這個月就不用計提增值稅了，可以做應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出之類的。借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，同時，借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅

翅膀 追問

2018-04-11 23:31

好的，老師，謝謝了老師

老王老師 解答

2018-04-11 23:36

您好，不客氣，祝您學習進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加賣力，謝謝。