張老師 追問

2018-04-11 15:33

增值稅。。。。。。。。。。。

鄒老師 解答

2018-04-11 15:34

你好，你需要把你賬上稅額減少0.03 
借；應(yīng)交稅費(fèi)（銷項(xiàng)稅額）   貸；庫存現(xiàn)金等科目  0.03

張老師 追問

2018-04-11 15:39

之前的會(huì)計(jì)用的科目是應(yīng)交稅費(fèi)-未交。我在17年調(diào)16年的帳能減少庫存現(xiàn)金嗎 
這應(yīng)該是計(jì)算上的問題

鄒老師 解答

2018-04-11 15:40

你好，你需要把之前多結(jié)轉(zhuǎn)的0.03的增值稅沖銷 
借；應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅  貸；應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅0.03

張老師 追問

2018-04-11 15:43

然后再做一筆分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅  貸：庫存現(xiàn)金 嗎？

鄒老師 解答

2018-04-11 15:45

你好，不需要做這個(gè)分錄的

張老師 追問

2018-04-11 15:49

要是就剛剛您說的那一筆的話，差額不就在應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅這個(gè)科目的貸方了。年底期末不是還有數(shù)嗎?

鄒老師 解答

2018-04-11 15:49

你好，轉(zhuǎn)出未交增值稅期末余額是不需要結(jié)平的

張老師 追問

2018-04-11 15:51

17年年底沒有業(yè)務(wù)了，要是有余額的話。審計(jì)過來能通過嗎 
而且公司也準(zhǔn)備注銷了

鄒老師 解答

2018-04-11 15:51

你好，明細(xì)是會(huì)一直有余額的，而且會(huì)越來越大

張老師 追問

2018-04-11 15:53

這樣的話注銷也沒有問題嗎？

鄒老師 解答

2018-04-11 15:56

你好，注銷是看應(yīng)交稅費(fèi)的期末余額，而不是每個(gè)明細(xì)科目

張老師 追問

2018-04-11 16:01

要是直接從應(yīng)交增值稅-未交這個(gè)科目交稅的話。是按您之前說的哪個(gè)分錄做？

鄒老師 解答

2018-04-11 16:03

借；應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸；應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅0.03 
你好，做這個(gè)調(diào)整分錄

張老師 追問

2018-04-11 16:07

老師，我還是不算太明白貸方代表的是什么意思 
轉(zhuǎn)出未交增值稅是代表我沒有交還是？

鄒老師 解答

2018-04-11 16:09

你好，轉(zhuǎn)出未交增值稅借方登記應(yīng)交未交稅款，貸方就是沖銷結(jié)轉(zhuǎn)金額  
轉(zhuǎn)出未交增值稅借方表示計(jì)提金額，未交增值稅借方表示實(shí)際繳納金額