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送心意

張艷老師

職稱注冊會計師,省會計領(lǐng)軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師

2018-04-10 18:54

需要繳納增值稅的,借:銀行存款   貸:營業(yè)外收入   貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

Sabrina 追問

2018-04-10 19:00

稅率是多少呢?

張艷老師 解答

2018-04-10 19:03

稅率17%,銷售有形動產(chǎn)

Sabrina 追問

2018-04-10 19:11

之前并未計入固定資產(chǎn),只是當作辦公用品進了費用,也要按照銷售有形動產(chǎn)處理?

張艷老師 解答

2018-04-10 19:47

是的,其實作為一次性計入費用的分錄應(yīng)該是這樣的
借:固定資產(chǎn)    應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(進項稅額)  貸:銀行存款
借:管理費用   貸:累計折舊(全額計提折舊)
這樣處理固定資產(chǎn)殘值,收收入的話,計入營業(yè)外收入

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需要繳納增值稅的,借:銀行存款 貸:營業(yè)外收入 貸:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅(銷項稅額)
2018-04-10 18:54:58
你好!計入營業(yè)外收入
2018-04-09 11:27:51
你好 公司購買的 進項稅額可以抵扣
2019-01-07 10:45:22
你好,需要交增值稅的 13%。如果是一般納稅人。
2021-10-27 10:04:57
對,減少固定資產(chǎn),如果你直接把它扔了。計入營業(yè)外支出。 借 營業(yè)外支出 累計折舊 貸 固定資產(chǎn)
2018-09-19 19:25:56
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