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送心意

袁江泉

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,財(cái)稅實(shí)操講師

2018-04-11 01:19

您好!可以將返還模具費(fèi)視為客戶訂購(gòu)量達(dá)到5噸的時(shí)候的一種銷售折讓,你們其實(shí)只是付一筆相當(dāng)于模具費(fèi)的款給客戶,所以不用客戶開(kāi)發(fā)票,你們也不用確認(rèn)固定資產(chǎn),而是應(yīng)該將這筆模具費(fèi)確認(rèn)為一筆預(yù)計(jì)負(fù)債,賬務(wù)處理如下: 
假設(shè)5噸產(chǎn)品的收入就5000萬(wàn)元,模具費(fèi)為100萬(wàn)元,相當(dāng)于達(dá)到5噸時(shí)返還2%(100/5000=2%),假設(shè)本期向客戶銷售新產(chǎn)品的收入為100萬(wàn),則會(huì)計(jì)分錄為: 
借:應(yīng)收賬款  117 
   貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100 
          應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅)  17 
同時(shí): 
借:銷售費(fèi)用   100*2%=2 
    貸:預(yù)計(jì)負(fù)債             2

袁江泉 解答

2018-04-11 09:11

1、開(kāi)始時(shí),模具購(gòu)入、投入使用按商品購(gòu)銷處理;若模具是自產(chǎn)的,作為產(chǎn)品銷售處理; 
2、達(dá)到5萬(wàn)噸時(shí)返還模具費(fèi),由你公司開(kāi)具紅字發(fā)票,沖回銷售及成本結(jié)轉(zhuǎn);或者客戶開(kāi)具模具銷售發(fā)票,按原價(jià)返銷你公司; 
3、模具作為固定資產(chǎn)核算的,按正常領(lǐng)用固定資產(chǎn)核算即可。

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您好!可以將返還模具費(fèi)視為客戶訂購(gòu)量達(dá)到5噸的時(shí)候的一種銷售折讓,你們其實(shí)只是付一筆相當(dāng)于模具費(fèi)的款給客戶,所以不用客戶開(kāi)發(fā)票,你們也不用確認(rèn)固定資產(chǎn),而是應(yīng)該將這筆模具費(fèi)確認(rèn)為一筆預(yù)計(jì)負(fù)債,賬務(wù)處理如下: 假設(shè)5噸產(chǎn)品的收入就5000萬(wàn)元,模具費(fèi)為100萬(wàn)元,相當(dāng)于達(dá)到5噸時(shí)返還2%(100/5000=2%),假設(shè)本期向客戶銷售新產(chǎn)品的收入為100萬(wàn),則會(huì)計(jì)分錄為: 借:應(yīng)收賬款 117 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅) 17 同時(shí): 借:銷售費(fèi)用 100*2%=2 貸:預(yù)計(jì)負(fù)債 2
2018-04-11 01:19:41
你好,你可以計(jì)入制造費(fèi)用科目核算
2018-05-28 08:48:44
你好,金額大的固定資產(chǎn),折舊到研發(fā)支出
2019-11-06 14:09:07
1.可以記固定資產(chǎn),加計(jì)扣除 3.開(kāi)發(fā)票,對(duì)方給你開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票
2019-08-15 05:05:14
你好不對(duì)的,這個(gè)安裝費(fèi)一塊做固定資產(chǎn)
2023-02-09 13:40:08
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