微信用戶 追問

2024-03-31 19:44

老師，我聽到的是個稅不能按權(quán)責(zé)發(fā)生制申報(bào)要按收付實(shí)現(xiàn)制申報(bào)，到底哪個更準(zhǔn)確呢

廖君老師 解答

2024-03-31 19:48

您好，確實(shí)有文件是實(shí)際發(fā)放時申報(bào)，但這個文件的適用性，適合于外企當(dāng)月發(fā)當(dāng)月工資，我們一般的公司都是下月發(fā)上月工資，如果工資計(jì)提隔月，成本和利潤就失真了，不方便財(cái)務(wù)分析，也與權(quán)責(zé)發(fā)生制背離

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2024-03-31 19:52

老師，計(jì)提不變，比如1月工資，當(dāng)月計(jì)提；在二月發(fā)放，三月申報(bào)二月發(fā)放的1月份工資，是這樣的。但還有一種是1月工資，當(dāng)月計(jì)提；在二月發(fā)放，二月申報(bào)1月份的工資。不知道這兩種哪種正確？

廖君老師 解答

2024-03-31 19:55

您好，第2種合適，工資只差一個月時間，我們工資記賬當(dāng)月計(jì)提，自已計(jì)算的個稅，申報(bào)是申報(bào)，一點(diǎn)也不影響我們的當(dāng)期利潤

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2024-04-01 09:16

老師，但有許多老師，都是正確的是一月計(jì)提工資、二月發(fā)放一月工資、三月申報(bào)二月發(fā)放的一月工資。因?yàn)槲抑岸际沁x第二種，說是錯誤的

廖君老師 解答

2024-04-01 09:18

您好，3月才發(fā)1月工資，這樣的發(fā)放不多吧，壓2個月工資呀，我還沒有進(jìn)過這樣的公司

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2024-04-01 09:29

老師，不是的。比如我們公司規(guī)定每個月的15日發(fā)放上月工資。3月工資在4月15日發(fā)放，那這個工月的工資是在4月份申報(bào)還是在5月份申報(bào)？

廖君老師 解答

2024-04-01 09:31

您好，是在4月份申報(bào)的，隔了一個月

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2024-04-01 09:35

老師，關(guān)于這個問題是不是爭議很大，也有許多老師都說應(yīng)該在5月份申報(bào)。

廖君老師 解答

2024-04-01 09:37

您好，沒有好爭議的，怎么申報(bào)沒關(guān)系，年度我們計(jì)入工資的成本費(fèi)用都是申報(bào)過個稅的就行了，稅務(wù)也是這么比對的，

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2024-04-01 09:38

老師，我之前做的跟您的想法是一樣的，后來才跟有些人說不對，怕給企業(yè)帶來風(fēng)險(xiǎn)

廖君老師 解答

2024-04-01 09:40

您好，不會的，每個公司發(fā)工資的情況也不一樣，我們按自已的方法保持一樣就可以了

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2024-04-01 09:43

老師，像我們這樣申報(bào)，是不是就不會產(chǎn)生跨年，也就是說占用第年的個稅份額了

廖君老師 解答

2024-04-01 09:44

您好，我們這個申報(bào)才跨1月，人家那個跨2月呢，這個沒關(guān)系的，稅務(wù)比對不一樣，會問我們，我們就說隔月發(fā)工資就可以了
我不是隨意回復(fù)的，我們被查過，就有這個比對的差異在，要說明情況

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2024-04-01 09:48

老師，您指的稅務(wù)比對是指哪里比呀

廖君老師 解答

2024-04-01 09:52

您好，自然人電子稅務(wù)局（扣繳端）  是按202301-202312申報(bào)的個稅收入 
和
我們賬套里2023應(yīng)付職工薪酬貸方累計(jì)發(fā)生額

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2024-04-01 09:57

老師，我們賬套里的應(yīng)付職工薪酬貸方累計(jì)發(fā)生額那不就是計(jì)提的工資嘛，也就是說稅務(wù)只比對計(jì)提工資不是比對實(shí)發(fā)工資對嗎

廖君老師 解答

2024-04-01 09:58

您好，稅務(wù)只比對計(jì)提工資，是的，
實(shí)發(fā)工資也看的，看應(yīng)付職工薪酬貸方的余額就看出來了

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2024-04-01 10:03

老師，這樣借方余額肯定比對不上對嗎

廖君老師 解答

2024-04-01 10:04

您好，借方余額是我們提前發(fā)工資了，這個跟我們往后申報(bào)對不上呀