ZK 追問

2018-04-10 08:47

相當于轉售

鄒老師 解答

2018-04-10 08:47

你好，那收到就需要做收入處理，支付計入成本

ZK 追問

2018-04-10 08:49

老師，物業(yè)水費這塊是差額征稅，這個發(fā)票應該怎么開具哦，收到自來水公司的發(fā)票也不能抵扣，這些都怎么處理好呢？就是針對水費這塊的一些賬務處理

ZK 追問

2018-04-10 08:50

老師，可以幫學生寫出詳細的會計分錄不

鄒老師 解答

2018-04-10 08:51

購進 借；主營業(yè)務成本  應交稅費  貸；銀行存款等科目 
銷售借；銀行存款等科目  貸；主營業(yè)務收入 應交稅費 
然后按差額納稅  
發(fā)票你就是給業(yè)主開具轉售的水費金額

ZK 追問

2018-04-10 08:56

老師，我們是小規(guī)模，購進時可以借方掛應交稅費嗎？

鄒老師 解答

2018-04-10 08:59

你好，差額納稅借方是可以掛賬應交稅費的 
然后計算實際繳納增值稅就是應交稅費貸方發(fā)生額減去借方發(fā)生額

ZK 追問

2018-04-10 09:02

老師，不管小規(guī)模還是一般，都是按轉售的水費金額，然后開出3%的發(fā)票是不？如果收到的水費發(fā)票的稅率不是3%呢？

鄒老師 解答

2018-04-10 09:02

你好，小規(guī)模按3%計算可以抵減的稅額的

ZK 追問

2018-04-10 09:06

老師，那就是如果收到的水費發(fā)票是6個點，那也是按3%來計算抵減？

鄒老師 解答

2018-04-10 09:07

你好，是的，按含稅/1.03*3%計算可以抵減的增值稅金額

ZK 追問

2018-04-10 09:07

老師，開票是按轉售的全額然后開3%的發(fā)票不，還是按差額開票呢？

鄒老師 解答

2018-04-10 09:08

你好，按轉售金額開具發(fā)票，同時在備注注明差額稅款是多少

ZK 追問

2018-04-10 09:09

老師，如果是一般納稅人呢？一般納稅人開票，是不是也是按3%來開票？抵減的話就不限制，收到的票是6%就按6%來抵減，這樣理解嗎

鄒老師 解答

2018-04-10 09:10

你好，一般納稅人就按銷項與進項的差額納稅的

ZK 追問

2018-04-10 11:18

老師，物業(yè)這塊的水費是允許差額然后按3%來征稅的，和其他銷項減進項有些區(qū)別

鄒老師 解答

2018-04-10 11:21

你好，這個是針對小規(guī)模，一般納稅人是按銷項與進項差額納稅的