招力 追問

2018-04-09 21:06

就是這二個應收賬款和應付賬款的下面明細就不寫是哪個客戶的就行了是吧？

鄒老師 解答

2018-04-09 21:07

你好，需要增加明細的 
借；應收票據(jù)——出票單位    貸；應收賬款——出票單位 
借；應付賬款 ——你單位供應商    貸；應收票據(jù)——出票單位

招力 追問

2018-04-09 21:13

應收賬款的這個客戶沒有給他開票也沒關(guān)系吧，就是記錄下就行的

鄒老師 解答

2018-04-09 21:16

你好，是的，沒有開具發(fā)票而出具了承兌匯票，你可以計入應收賬款貸方核算，之后開具發(fā)票轉(zhuǎn)為收入核算

招力 追問

2018-04-09 21:33

按照這樣，應收賬款就有個負數(shù)了，因為這個客戶是一直不開票的。

鄒老師 解答

2018-04-09 21:34

你好，那你可以把不開票的預收賬款轉(zhuǎn)為收入 
借；應收賬款  貸；主營業(yè)務收入  應交稅費

招力 追問

2018-04-09 21:42

那這個應交稅費不是就與我抵扣的發(fā)票里進銷項對不上了？

鄒老師 解答

2018-04-09 21:46

你好，你所指對不上具體是指？

招力 追問

2018-04-09 21:50

借：應收票據(jù) 100000 
    貸：預收賬款-不開票客戶 100000 
那沒開票就一直掛在預收上面，您說轉(zhuǎn)為收入，那就借：預收賬款100000 
                                                                       貸：主營業(yè)務收入 
                                                                              應交稅金 ？這二個是如何算？

鄒老師 解答

2018-04-09 22:12

借：預收賬款100000 
貸：主營業(yè)務收入100000/（1+稅率） 
應交稅金 100000/（1+稅率）*稅率

招力 追問

2018-04-10 21:33

就是沒開票，但是就按正常稅金算就是的對吧？

鄒老師 解答

2018-04-10 21:34

你好，是的，只是這個收入是沒有開具發(fā)票的而已