@@@ 追問

2018-04-09 18:37

待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額哪里填的是什么？ 比如3月認(rèn)證  但是3月申報(bào)未填報(bào)，4月的時候填在這里么？     機(jī)動車發(fā)票和一般的專票填在一起么？

老江老師 解答

2018-04-09 18:39

@@@@:機(jī)動車發(fā)票也是專票！“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”明細(xì)科目，核算一般納稅人已取得增值稅扣稅憑證并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。包括：一般納稅人自2016年5月1日后取得并按固定資產(chǎn)核算的不動產(chǎn)或者2016年5月1日后取得的不動產(chǎn)在建工程，按現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定準(zhǔn)予以后期間從銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額；實(shí)行納稅輔導(dǎo)期管理的一般納稅人取得的尚未交叉稽核比對的增值稅扣稅憑證上注明或計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額。 
建議不要這么做！

@@@ 追問

2018-04-09 18:42

好的   謝謝