鄒老師 解答

2018-04-09 16:09

你好，計提需要通過應(yīng)交稅費貸方核算的

Luck Fairy 追問

2018-04-09 16:10

沒有計提，直接交了

Luck Fairy 追問

2018-04-09 16:11

原來的會計放在長期待攤費用里面的

鄒老師 解答

2018-04-09 16:11

你好，需要補計提，然后做繳納分錄才是的

Luck Fairy 追問

2018-04-09 16:13

老師我沒明白

Luck Fairy 追問

2018-04-09 16:14

17年的房產(chǎn)和土地稅直接放在長期待攤費用里面的，18年我從新開始，應(yīng)該怎么做呢？

鄒老師 解答

2018-04-09 16:15

借；以前年度損益調(diào)整——稅金及附加     貸；長期待攤費用   
你好，可以做這個調(diào)整分錄

Luck Fairy 追問

2018-04-09 16:19

以前的我不想調(diào)整了，就放著那，我現(xiàn)在想2018年1,3月份交的房產(chǎn)土地稅該怎么處理？在資產(chǎn)負(fù)債表中的應(yīng)交稅金是這個意思么？

鄒老師 解答

2018-04-09 16:20

借；應(yīng)交稅費    貸；銀行存款 
借；以前年度損益調(diào)整  貸；應(yīng)交稅費 
應(yīng)交稅費就是應(yīng)當(dāng)繳納而沒有繳納的稅款的余額

Luck Fairy 追問

2018-04-09 16:29

那我這個月交的房產(chǎn)稅就不應(yīng)該出現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表中，因為我已經(jīng)交了，不是么？除非我再計提下個季度的

鄒老師 解答

2018-04-09 16:30

你好，你繳納的分錄是？

Luck Fairy 追問

2018-04-09 16:32

借應(yīng)交稅金，貸銀行存款

鄒老師 解答

2018-04-09 16:33

你好，如果只做了這個分錄，會導(dǎo)致應(yīng)交稅費負(fù)數(shù)余額的，需要計提了才沒有余額的

Luck Fairy 追問

2018-04-09 16:35

直接交了，然后我的應(yīng)交稅金出現(xiàn)借方余額40000，然后我就把他填入資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅金中了。 
也就是應(yīng)交稅金賬戶必須為0不能有余額是吧？

鄒老師 解答

2018-04-09 16:35

你好，可以有余額，可能是正數(shù)，也可能是負(fù)數(shù)的

Luck Fairy 追問

2018-04-09 16:38

老師我糊涂了，您能解釋得通俗一些嗎 那現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)交稅金我應(yīng)該怎么填呢？需不需要填呢？

鄒老師 解答

2018-04-09 16:38

你好，根據(jù)應(yīng)交稅費科目期末明細(xì)科目的貸方減去借方余額填寫

Luck Fairy 追問

2018-04-09 16:42

好的，老師我再自己想想，謝謝您

鄒老師 解答

2018-04-09 16:42

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝