蓉兒 追問

2024-03-28 14:27

好的，老師謝謝您。最后一個(gè)問題，請問我司白酒出庫（贈(zèng)送給縣委領(lǐng)導(dǎo)們），這種沒有票據(jù)，做賬分錄應(yīng)該怎么寫呢？

沈潔老師 解答

2024-03-28 14:34

你好，稅法中規(guī)定，將自產(chǎn)白酒投資、分配、贈(zèng)送的情形，都需要視同銷售處理，贈(zèng)送沒有票據(jù)，應(yīng)將出庫單保留，并做視同銷售處理，
會(huì)計(jì)上，按照同類價(jià)格做收入，并結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)/銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)
       貸：主營業(yè)務(wù)收入   
               應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
增值稅納稅申報(bào)時(shí)，做無票收入申報(bào)，同時(shí)也要申報(bào)并繳納消費(fèi)稅
希望可以幫助到你，謝謝

蓉兒 追問

2024-03-28 14:42

好，謝謝老師。

沈潔老師 解答

2024-03-28 14:45

客氣了，祝你工作順利，如果問題已經(jīng)解決，可否給個(gè)五星好評，非常感謝