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送心意

玲老師

職稱會計師

2024-03-26 13:55

已折舊完的固定資產報廢賬務處理

玲老師 解答

2024-03-26 13:59

 你好:
1、先將固定資產轉為清理:

借:固定資產清理 , 累計折舊,

貸:固定資產。

2、取得清理收入:

借:銀行存款,

貸:固定資產清理 , 應交稅費——應交增值稅。

3、發(fā)生清理支出:

借:固定資產清理,

貸:銀行存款。

4、結轉清理凈損益:

借:資產處置損益  ,(報廢損益 記營業(yè)外收支科目)

貸:固定資產清理(或相反分錄)。

有毅力的仙人掌 追問

2024-03-26 14:01

車輛沒有折舊完,就賣出 是一般納稅人  會計分錄怎么處理啊

玲老師 解答

2024-03-26 14:03

好一樣的也是上面分錄一樣的也是上面分錄一樣的。

有毅力的仙人掌 追問

2024-03-26 14:04

那申報表上面怎么填寫呢

玲老師 解答

2024-03-26 14:05

具體哪一個申報表呢?補充一下。

有毅力的仙人掌 追問

2024-03-26 14:06

就是我賣車的收入  在增值稅申報表上怎么填寫呢  我們是一般納稅人   然后就是我賣車的收入在增值稅表上有收入  但是所得稅的表上沒體現  這兩者有差異怎么弄

玲老師 解答

2024-03-26 14:07

就是按照你銷售車輛的不含稅收入填寫增值稅那張表里面。對應的稅率一樣的,找到填寫就行。

有毅力的仙人掌 追問

2024-03-26 14:09

就只有個二手車過戶的發(fā)票  那上面的金額是算含稅金額嘛   

玲老師 解答

2024-03-26 14:09

發(fā)票上寫著價稅合計就是含稅的咱用不含稅這個確認收入申報發(fā)票上寫著價稅合計就是含稅的,咱用不含稅這個確認收入申報增值稅。

有毅力的仙人掌 追問

2024-03-26 14:10

還有就是資產處置損益體現在利潤表的那個數據里呢  畢竟增值稅申報表的收入和所得稅申報表的收入匹配不上

玲老師 解答

2024-03-26 14:12

這兩個報表的收入是不匹配的,因為咱科目沒有用營業(yè)收入科嗎?

玲老師 解答

2024-03-26 14:12

因為賬務處理沒有營業(yè)收入科目有差異是正常的。

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相關問題討論
你有殘值嗎 沒有殘值你沒有固定資產清理的
2019-06-22 15:11:44
你好! 是一樣的,這里的設備就是固定資產
2019-09-27 18:36:08
同學你好 固定資產報廢: 借:營業(yè)外支出 銀行存款 貸:固定資產清理 減值: 借:資產減值損失 貸:固定資產減值準備 盤盈: 借:固定資產 貸:待處理財產損益 借:待處理財產損益 貸:盈余公積 未分配利潤 盤虧 借:營業(yè)外支出 貸:待處理財產損益
2020-08-29 16:42:58
你好,學員,你說的是損益科目嗎
2022-02-28 21:07:09
先是 借:固定資產清理,累計折舊,貸:固定資產,然后要把固定資產清理轉入營業(yè)外支出,借:營業(yè)外支出,貸:固定資產清理
2018-06-28 10:31:17
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