Mandy 追問(wèn)

2018-04-08 11:36

那我應(yīng)該怎么去調(diào)整分錄呢

王雁鳴老師 解答

2018-04-08 11:42

您好，預(yù)收最好開(kāi)具發(fā)票，確認(rèn)收入處理，預(yù)付可以給對(duì)方要回發(fā)票，確認(rèn)存貨和費(fèi)用處理。

Mandy 追問(wèn)

2018-04-08 11:46

具體分錄怎么做呢？老師

王雁鳴老師 解答

2018-04-08 11:48

您好，預(yù)收賬款的，借：預(yù)收賬款，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。預(yù)付賬款的，借；庫(kù)存商品，或者管理費(fèi)用等科目，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票，否則無(wú)此分錄），貸：預(yù)付賬款。

Mandy 追問(wèn)

2018-04-08 11:50

老師，是直接在12月調(diào)可以嗎？但是這樣調(diào)后貨幣資金是不是有變化了呢？貨幣資金有變化也是可以的是吧？

王雁鳴老師 解答

2018-04-08 11:52

您好，可以的，這樣調(diào)整以后，貨幣資金沒(méi)有變化的。

Mandy 追問(wèn)

2018-04-08 11:59

老師，收入那里，之前是借：銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅，我現(xiàn)在在原來(lái)這個(gè)分錄上修改成，借：預(yù)收帳款，貸：：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅， 
購(gòu)入庫(kù)存商品那里之前的分錄是：借：庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，貸：銀行存款，我在這個(gè)分錄上指導(dǎo)它修改成：借：庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，貸：預(yù)付帳款 
 
修改完這兩個(gè)分錄后，貨幣資金就成了負(fù)數(shù)了，以前是正數(shù)的

Mandy 追問(wèn)

2018-04-08 12:13

老師，幫忙解決一下，謝謝

王雁鳴老師 解答

2018-04-08 13:39

您好，不是讓您把原來(lái)的借：銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅，現(xiàn)在修改成，借：預(yù)收帳款，貸：：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅。而是重新做我說(shuō)的那些分錄。 
也不是，購(gòu)入庫(kù)存商品那里之前的分錄是：借：庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，貸：銀行存款，在這個(gè)分錄上把它修改成：借：庫(kù)存商品，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，貸：預(yù)付帳款，也是重新做分錄的。

Mandy 追問(wèn)

2018-04-08 13:51

哦  那這樣做后，收入，稅費(fèi)，都會(huì)重復(fù)了

Mandy 追問(wèn)

2018-04-08 13:55

預(yù)付和預(yù)收都有這么大，一定要調(diào)的是吧 ，不調(diào)是不行的是吧？老師

王雁鳴老師 解答

2018-04-08 14:04

您好，不是會(huì)重復(fù)，而是增加了。

Mandy 追問(wèn)

2018-04-08 14:25

哦，增加了那就是與實(shí)際不符了

王雁鳴老師 解答

2018-04-08 14:29

您好 ，與實(shí)際相符的，就是把預(yù)收，預(yù)付處理了。

Mandy 追問(wèn)

2018-04-08 14:31

老師，但是我如果確認(rèn)收入的話，我實(shí)際的收入其實(shí)是沒(méi)有這么多的呢

王雁鳴老師 解答

2018-04-08 14:34

您好，那要根據(jù)實(shí)收的收入來(lái)處理這個(gè)預(yù)收賬款的。