仰望星空 追問

2018-04-08 16:54

沒有設(shè)置領(lǐng)料單，以前會(huì)計(jì)是按稅負(fù)率計(jì)算的，我沒有看出是怎么計(jì)算。能指教一下嗎？怎么算出每個(gè)工程領(lǐng)用材料的

王雁鳴老師 解答

2018-04-08 16:58

您好，這個(gè)問題比較復(fù)雜了，要先確定收入，再根據(jù)收入和稅負(fù)率來確定應(yīng)交的所得稅，再據(jù)此確定利潤(rùn)總額，再確定成本費(fèi)用，再確定應(yīng)該領(lǐng)用的材料，再確定應(yīng)該暫估的材料入庫金額。

仰望星空 追問

2018-04-08 17:08

是確認(rèn)當(dāng)月的工程收入嗎？

仰望星空 追問

2018-04-08 17:10

是企業(yè)所得稅，還是增值稅？

王雁鳴老師 解答

2018-04-08 17:30

您好，是的。

仰望星空 追問

2018-04-08 17:32

稅率都是3%那要怎么算

王雁鳴老師 解答

2018-04-08 17:48

您好，如果增值稅是3%的話，只考慮企業(yè)所得稅負(fù)率就行了。

仰望星空 追問

2018-04-09 10:01

稅負(fù)率0.2 
老師這個(gè)怎么做

王雁鳴老師 解答

2018-04-09 10:15

您好，那就是按上面我說的倒推吧。要先確定收入，再根據(jù)收入和稅負(fù)率來確定應(yīng)交的所得稅，再據(jù)此確定利潤(rùn)總額，再確定成本費(fèi)用，再確定應(yīng)該領(lǐng)用的材料，再確定應(yīng)該暫估的材料入庫金額。

仰望星空 追問

2018-04-09 10:20

能再詳細(xì)說明嗎 
老師可以具體一點(diǎn)嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-04-09 10:32

您好，比如先確定收入是6萬元，根據(jù)稅負(fù)率0.2，確定應(yīng)交的企業(yè)所得稅=60000*0.2%=120元，根據(jù)此所得稅確認(rèn)利潤(rùn)總額=120/10%=1200元，如果費(fèi)用金額是15000元，那么成本金額=60000-1200-15000=43800元，假設(shè)上月底材料金額是2萬元，則本月應(yīng)暫估的入庫金額就要大于43800-20000=23800元。

王雁鳴老師 解答

2018-04-09 10:36

學(xué)員您好！材料費(fèi)用的分配方法通常有二種方式：1、定額消耗量比例法；2、定額費(fèi)用比例法。在定額消耗量比例法中涉及到的計(jì)算式有：A、某種產(chǎn)品材料定額消耗量=該種產(chǎn)品實(shí)際產(chǎn)量*單位產(chǎn)品材料消耗定額；B、材料消耗定額分配率=材料實(shí)際總耗用量/各種產(chǎn)品材料定額消耗量之和；C、某種產(chǎn)品應(yīng)分配的材料數(shù)量=該種產(chǎn)品的材料定額消耗量*材料消耗量分配率；D、某種產(chǎn)品應(yīng)分配的材料費(fèi)用=該種產(chǎn)品應(yīng)分配的材料數(shù)量*材料單價(jià)；           在定額費(fèi)用比例法中涉及到的計(jì)算式為：A、某種產(chǎn)品某種材料定額費(fèi)用=該種產(chǎn)品實(shí)際產(chǎn)量*單位產(chǎn)品該種材料費(fèi)用定額=該種產(chǎn)品實(shí)際產(chǎn)量*單位產(chǎn)品該種材料消耗定額*該種材料的計(jì)劃單價(jià)；B、材料費(fèi)用分配率=各種產(chǎn)品各種材料實(shí)際費(fèi)用總額/各種產(chǎn)品各種材料定額費(fèi)用之和；C、某種產(chǎn)品分配負(fù)擔(dān)的材料費(fèi)用=該種產(chǎn)品各種材料定額費(fèi)用之和*材料費(fèi)用分配率。           最終依據(jù)企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)管理要求與財(cái)務(wù)核算水平，確定采取的分配方法，以此來進(jìn)行費(fèi)用的分配。                 感謝您的提問！

仰望星空 追問

2018-04-09 10:40

公式是正確嗎，我代號(hào)入座可以嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-04-09 10:40

您好，比如先確定收入是6萬元，根據(jù)稅負(fù)率0.2，確定應(yīng)交的企業(yè)所得稅=60000*0.2%=120元，根據(jù)此所得稅確認(rèn)利潤(rùn)總額=120/10%=1200元，如果費(fèi)用金額是15000元，那么成本金額=60000-1200-15000=43800元，假設(shè)上月底材料金額是2萬元，則本月應(yīng)暫估的入庫金額就要大于43800-20000=23800元。

仰望星空 追問

2018-04-09 11:10

所得稅是按10%？老師

王雁鳴老師 解答

2018-04-09 11:16

您好，是的，一般情況下，小微企業(yè)所得稅率是10%。

仰望星空 追問

2018-04-09 11:22

當(dāng)月有一部分材料回來了 
老師

王雁鳴老師 解答

2018-04-09 11:24

您好，可以扣除回來的這部分材料。假設(shè)上月底材料金額是2萬元，則本月應(yīng)暫估的入庫金額就要大于43800-20000-回來的部分材料金額。

仰望星空 追問

2018-04-09 11:29

那分配給每個(gè)工程領(lǐng)用材料?

仰望星空 追問

2018-04-09 11:31

按你的案例也就是說43800就是分配的材料嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-04-09 11:46

您好，可以根據(jù)每個(gè)工程隊(duì)的收入比例來分配領(lǐng)用的材料金額。

仰望星空 追問

2018-04-09 17:26

收入是按不含稅收入吧

王雁鳴老師 解答

2018-04-09 17:32

您好 ，是的。按含稅的也可以的。

仰望星空 追問

2018-04-09 17:35

2點(diǎn)的稅負(fù)是0.2%？老師

王雁鳴老師 解答

2018-04-09 17:36

您好，不是的，2點(diǎn)的稅負(fù)是2%。

仰望星空 追問

2018-04-09 17:37

你那個(gè)案例是*0.2% 
老師

王雁鳴老師 解答

2018-04-09 17:39

您好，不好意思，您給的稅負(fù)率如下： 
青春的擁抱:稅負(fù)率0.2 
老師這個(gè)怎么做 
回復(fù) 
2018-04-09 10:01:27

仰望星空 追問

2018-04-10 08:46

老師，成本是 
1.收入x稅負(fù)率/10%=利潤(rùn)總額 
2.收入-利潤(rùn)-費(fèi)用=成本嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-04-10 08:49

您好，1、是的 ，2、是的。

仰望星空 追問

2018-04-10 11:24

老師， 
 
企業(yè)所得稅負(fù)率怎么算出來的

王雁鳴老師 解答

2018-04-10 11:31

您好，一般情況下，是當(dāng)年交的企業(yè)所得稅除以營(yíng)業(yè)收入，計(jì)算出來的。

仰望星空 追問

2018-04-10 11:34

那我的利潤(rùn)表上2月累計(jì)利潤(rùn)是負(fù)數(shù)，要如何計(jì)算那個(gè)所得稅負(fù)率啊

王雁鳴老師 解答

2018-04-10 11:40

您好，那沒有交所得稅，就可以不用計(jì)算這個(gè)稅負(fù)了。

仰望星空 追問

2018-04-10 11:44

我想求當(dāng)月的成本，也要知道這個(gè)稅負(fù)率吧？ 
那我要如何計(jì)算呢，老師

王雁鳴老師 解答

2018-04-10 11:52

您好，是的，可以根據(jù)行業(yè)平均稅負(fù)率來操作就行了，不需要計(jì)算了。

仰望星空 追問

2018-04-10 11:54

行業(yè)平均稅負(fù)率？ 
建筑行業(yè)的小規(guī)模納稅人是多少呢

王雁鳴老師 解答

2018-04-10 11:57

您好，大概1.5%左右。

仰望星空 追問

2018-04-10 16:36

稅負(fù)=應(yīng)納稅額/不含稅的收入 
 應(yīng)納稅額=收入-成本-費(fèi)用 
要減去稅費(fèi)嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-04-10 16:47

您好，應(yīng)納稅所得額=收入-成本-費(fèi)用，不需要減稅費(fèi)的。

仰望星空 追問

2018-04-10 16:55

實(shí)際應(yīng)納稅所得額是什么值

王雁鳴老師 解答

2018-04-10 16:56

您好，就是利潤(rùn)額。

仰望星空 追問

2018-04-10 17:09

營(yíng)業(yè)稅金及附加這一項(xiàng)是不用減除嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-04-10 17:12

您好，這一項(xiàng)要減除的。這一項(xiàng)是包括在費(fèi)用里的。

仰望星空 追問

2018-04-10 17:15

老師我求當(dāng)月的成本，都是用當(dāng)月的發(fā)生的數(shù)值去推算嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-04-10 17:16

您好，是的。

仰望星空 追問

2018-04-10 17:16

稅負(fù)=應(yīng)納稅額/不含稅的收入 
 應(yīng)納稅額=收入-成本-費(fèi)用 
這個(gè)公式里有本年的累計(jì)數(shù)的嗎？

王雁鳴老師 解答

2018-04-10 17:19

您好，這里面有累計(jì)數(shù)據(jù)的。但是當(dāng)月計(jì)算的時(shí)候，不需要包括累計(jì)數(shù)據(jù)的?！皯?yīng)納稅額=收入-成本-費(fèi)用"這個(gè)公式是不對(duì)的，應(yīng)該是應(yīng)納稅所得額=收入-成本-費(fèi)用

仰望星空 追問

2018-04-10 17:22

什么時(shí)候才用到累計(jì)數(shù)據(jù)的呢？

王雁鳴老師 解答

2018-04-10 17:23

您好 ，全年計(jì)算稅負(fù)率的時(shí)候，用到累計(jì)數(shù)據(jù)的。