珍 追問

2024-03-13 11:58

這個業(yè)務(wù)是發(fā)生在2023年的，到今天2024年3月了，我們還沒有向客戶開具發(fā)票，也確定不開發(fā)票的了，這該怎么處理？

郭老師 解答

2024-03-13 12:00

你在2023年的時候確認收入了嗎？

珍 追問

2024-03-13 12:32

確認了，您上面的分錄也是借 主營業(yè)務(wù)收入 沖了收入了呀

郭老師 解答

2024-03-13 12:34

你好，那我讓你做到2024年的沖收入有什么不對嗎？你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額需要是一賬，不要做以前年度損益調(diào)整，不要做利潤分配，未分配利潤做了之后，你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額就不一致。

郭老師 解答

2024-03-13 12:34

你不怕不一致的話，借以前年度損益調(diào)整，
應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅
貸銀行存款
做這個

珍 追問

2024-03-13 14:22

老師您的表述我不明白，我是問：2023年11月客戶買了我們的商品并已支付貨款（比如100元），但因有一點點質(zhì)量問題，12月，我們向客戶退回20元，但客戶是沒有將商品退回給我們的。
1、如果2024年12月我們向客戶開具折讓發(fā)票，2023年12月分錄為：
借：主營業(yè)務(wù)收入20/1.01，
 應(yīng)交稅費-銷項20/1.01*1%
貸：銀行存款 20
2、如果到了2024年3月，我們已確認不向客戶開具折讓發(fā)票，請問具體如何處理？

郭老師 解答

2024-03-13 14:28

沒有開發(fā)票，也是按照上面的來做啊。你不是之前確認收入也是無票收入的。

珍 追問

2024-03-13 14:38

11月確認收入也是無票收入。我們不向客戶開具折讓發(fā)票也是這樣的分錄嗎？但是不用憑據(jù)來證明向客戶退回部分貨款嗎？

郭老師 解答

2024-03-13 14:40

啊，對的，是這么做的。

珍 追問

2024-03-13 14:44

但是，不用憑據(jù)來證明向客戶退回部分貨款嗎？

郭老師 解答

2024-03-13 14:46

讓對方出證明，質(zhì)量有問題需要出證明的，然后在合同里面補充一下。

珍 追問

2024-03-13 14:48

那么，從分錄上看出，其主營業(yè)務(wù)收入減少了，在做2023年匯繳清繳時，需要進行納稅處理嗎？具體如何處理呢？

郭老師 解答

2024-03-13 14:54

不需要處理，你一旦處理的話，你的增值稅銷售額和所得稅的銷售額不一致。如果你確認讓它不一致，記以前年度隨意調(diào)整應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，貸銀行存款，匯算清交調(diào)減

珍 追問

2024-03-13 15:01

您說匯繳時不需要處理，但又說調(diào)減，啥意思？

郭老師 解答

2024-03-13 15:02

你好，你做主營業(yè)務(wù)收入不調(diào)整，


你做利潤分配或者是以前年度損益調(diào)整就得調(diào)整了，兩種做法你自己選擇吧。

郭老師 解答

2024-03-13 15:02

這兩種不同的做法的。

珍 追問

2024-03-13 15:05

就按比如是做了主營業(yè)務(wù)收入，您說在匯繳時不用調(diào)整，但是，沒有任何憑證呀，難道可以隨意說退一部份貨款給客戶嗎？

郭老師 解答

2024-03-13 15:11

讓對方出證明，質(zhì)量有問題需要出證明的，然后在合同里面補充一下。
2024-03-13 14:46:46








這不是嗎？我給你回復(fù)的這些是不是都可以呀？

珍 追問

2024-03-13 15:24

我是說，沒有任何憑證（包含對方不出任何證明），這種情況都不用進行納稅調(diào)整嗎？

郭老師 解答

2024-03-13 15:26

需要納稅調(diào)增的，做營業(yè)外支出，不能沖收入。