晴菜 追問

2018-04-03 11:12

補計提的意思是12月可以不計提，等到下年再計提嗎？

鄒老師 解答

2018-04-03 11:14

你好，是的，在匯算清繳確定了需要補交多少企業(yè)所得稅再計提

晴菜 追問

2018-04-03 11:15

那之后的會計分錄怎么做呢？

鄒老師 解答

2018-04-03 11:17

借；以前年度損益調(diào)整   貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅 
借；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅  貸；銀行存款

晴菜 追問

2018-04-03 11:19

結(jié)轉(zhuǎn)是結(jié)轉(zhuǎn)到 未分配利潤對嗎？老師

鄒老師 解答

2018-04-03 11:23

你好，是的，結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配——未分配利潤的

晴菜 追問

2018-04-03 11:24

謝謝老師

鄒老師 解答

2018-04-03 11:33

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝