玲老師 解答

2024-03-07 10:05

咱們收上來(lái)的電費(fèi)交到電業(yè)局電業(yè)局也給咱開的發(fā)票，這個(gè)就是成本。

玲老師 解答

2024-03-07 10:05

第一個(gè)說(shuō)的不準(zhǔn)確，看第2個(gè)回復(fù)看那個(gè)。

小飛 追問(wèn)

2024-03-07 10:07

我的分錄是這樣的，支付電力局電費(fèi)100萬(wàn)，借:其他應(yīng)付款100 貸:銀行存款100

小飛 追問(wèn)

2024-03-07 10:08

收到不開票的電費(fèi)10萬(wàn)，借:銀行存款10 貸:其他應(yīng)付款10

小飛 追問(wèn)

2024-03-07 10:10

收到商戶電費(fèi)20萬(wàn)，需要開發(fā)票，借:銀行存款20 貸:其他業(yè)務(wù)收入19.8 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅0.2

小飛 追問(wèn)

2024-03-07 10:11

那我開票的這個(gè)電費(fèi)有收入，沒(méi)有成本？

玲老師 解答

2024-03-07 10:11

那不對(duì)。咱們收款的時(shí)候借銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅。
交到電業(yè)局的時(shí)候借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸銀行存款。

小飛 追問(wèn)

2024-03-07 10:18

我們物業(yè)公司水電費(fèi)用的是代收代付的記賬規(guī)則

玲老師 解答

2024-03-07 10:22

要是代收代付那咱們最終這個(gè)也不確認(rèn)收入的也不要是代收代付，那咱們最終這個(gè)也不確認(rèn)收入的，也不確認(rèn)成本。
收到前借銀行存款貸其他應(yīng)付。
付款時(shí)是借其他應(yīng)付款貸銀行存款。

小飛 追問(wèn)

2024-03-07 10:26

您的意思是，電費(fèi)我即使開票了，也不確認(rèn)收入？

玲老師 解答

2024-03-07 10:28

那你開票是錯(cuò)的，因?yàn)槟愦沾恫淮嬖谑杖耄悄銥樯兑_票呢？
你開票要不確認(rèn)收入，還有風(fēng)險(xiǎn)呢？稅務(wù)那邊是有信息的。

小飛 追問(wèn)

2024-03-07 10:34

如果是代收代付，那就是開票確認(rèn)收入，開票的電費(fèi)無(wú)成本，我這樣理解對(duì)嗎

玲老師 解答

2024-03-07 10:37

好。要是代收代付不確認(rèn)收入也不確認(rèn)成本。

玲老師 解答

2024-03-07 10:37

不是代收代付才是確認(rèn)收入和成本。