不見不散 追問

2024-03-04 20:08

是這樣老師
 母子公司做合并報表
 母公司：其他應(yīng)收款--子公司 -30000 
子公司：其他應(yīng)收款--母公司 30000 
我在這個基礎(chǔ)上，做抵銷分錄： 借：其他應(yīng)收款 30000 貸：其他應(yīng)付款 30000 
審計時說是：因為沒有做資產(chǎn)重分類，這樣就不需要再編抵銷分錄，我這樣一編，就重復(fù)了，多做了，讓重新更正。 
請問：我如果調(diào)整我這個錯誤分錄？

易 老師 解答

2024-03-04 20:10

同學(xué)您好，一般是紅字沖回原分錄的，原科目負(fù)數(shù)表示的

不見不散 追問

2024-03-04 20:15

這樣不會導(dǎo)致，資產(chǎn)和負(fù)債都重復(fù)增加了嗎？

易 老師 解答

2024-03-04 20:16

正確記錄會計分錄能夠確保資產(chǎn)和負(fù)債不會重復(fù)增加。當(dāng)一筆交易發(fā)生時，應(yīng)同時記錄相關(guān)的資產(chǎn)和負(fù)債科目，確保金額相等且方向相反，以保持會計恒等式平衡，避免重復(fù)計數(shù)。