紅塵俗客-向光而行 追問

2024-03-01 12:00

老師，你好，這個(gè)是銷售部買送客戶的，是不是借銷售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待，所得稅方面是發(fā)生額的60%，營業(yè)收入千分之五，是這樣么？

鄒老師 解答

2024-03-01 12:00

你好，業(yè)務(wù)招待費(fèi)，都是計(jì)入管理費(fèi)用核算，而不是計(jì)入銷售費(fèi)用核算的。
是按收入的千分之5，發(fā)生額的60%兩個(gè)較小的金額扣除，剩余部分做納稅調(diào)增處理

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-03-01 12:01

好的，老師，那有些像銷售請(qǐng)客戶吃飯，我要計(jì)入哪個(gè)科目

鄒老師 解答

2024-03-01 12:02

你好，銷售請(qǐng)客戶吃飯，計(jì)入管理費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-03-01 12:04

好的，之前有好多銷售部請(qǐng)客戶招待費(fèi)用都計(jì)入了銷售費(fèi)-業(yè)務(wù)招待，這怎么辦哦

鄒老師 解答

2024-03-01 12:05

你好，調(diào)整到  管理費(fèi)用—業(yè)務(wù)招待費(fèi)   就是了 

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-03-01 12:06

是上個(gè)年度的了，還能調(diào)？

鄒老師 解答

2024-03-01 12:07

你好，有錯(cuò)誤是可以做相應(yīng)調(diào)整的 

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-03-01 12:09

老師，這個(gè)調(diào)起來要改企業(yè)所得報(bào)表，如果不改應(yīng)該沒事吧？我本意是這些都是銷售支出所以計(jì)到銷售費(fèi)用的

鄒老師 解答

2024-03-01 12:10

你好，本身的報(bào)表（所得稅申報(bào)表）數(shù)據(jù)是不變的，只是銷售費(fèi)用調(diào)整到管理費(fèi)用而已 

紅塵俗客-向光而行 追問

2024-03-01 13:47

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2024-03-01 13:54

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利