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送心意

王曉曉老師

職稱注冊會計師,中級會計師,稅務師

2024-03-01 11:54

可以追補至該支出發(fā)生年度稅前扣除,但追補年限不得超過五年。

王曉曉老師 解答

2024-03-01 11:55

就是需要去做匯算清繳的更正申報

小可愛 追問

2024-03-01 11:55

老師怎么追補,具體怎么操作,

王曉曉老師 解答

2024-03-01 11:56

就是需要去做匯算清繳的更正申報,該退稅退稅,或者虧損的就增大虧損額

小可愛 追問

2024-03-01 11:57

是更正當年納稅調增那年匯算清繳的表嗎

王曉曉老師 解答

2024-03-01 11:59

是的,就是你調增的那年的申報表

小可愛 追問

2024-03-01 12:01

要是發(fā)票超過5年取得,還可以追補扣除嗎

王曉曉老師 解答

2024-03-01 12:02

超過5年就不可以了

小可愛 追問

2024-03-01 12:04

老師,那要是以前發(fā)生的費用沒有入賬,超過5年發(fā)現(xiàn),入賬的話是不是不可以追補扣除,5年內(nèi)發(fā)現(xiàn),就可以追補扣除

王曉曉老師 解答

2024-03-01 12:05

是的,就是這個意思,不過你如果是小企業(yè)會計準則可以適用未來適用法,就不用追補,記當年可以了

小可愛 追問

2024-03-01 12:07

記當年,當年需要納稅調增嗎,這個費用不屬于當年

王曉曉老師 解答

2024-03-01 12:08

不需要,小企業(yè)會計準則可以允許計入當年,不用調增

小可愛 追問

2024-03-01 12:08

哦,好的,謝謝老師

王曉曉老師 解答

2024-03-01 12:09

不客氣的,工作順利,麻煩及時評價

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相關問題討論
去稅局修改之前納稅申報表,納稅調減,
2020-04-24 14:52:14
您好,匯算清繳前取得發(fā)票不需要調增,匯算清繳后取得發(fā)票得到稅務部門的認可,可以追加到以前年度調減
2019-05-21 10:57:17
您好,學員,在19年匯算清繳時在進行調減。
2019-05-21 10:50:42
可以追補至該支出發(fā)生年度稅前扣除,但追補年限不得超過五年。
2024-03-01 11:54:39
您好,因為如果在匯算清繳前沒有取得費用發(fā)票,那么就不能作為當期費用在當期扣除,所以要做納稅調增。 只有在匯算清繳時,補充提供了該成本、費用的有效憑證,才能作為當期成本費用在當期扣除。 根據(jù)《國家稅務總局關于企業(yè)所稅若干問題的公告》第六條規(guī)定: 企業(yè)當年度實際發(fā)生的相關成本、費用,由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證,企業(yè)在預繳季度所得稅時,可暫按賬面發(fā)生金額進行核算;但在匯算清繳時,應補充提供該成本、費用的有效憑證。
2020-07-29 11:51:50
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