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送心意

高輝老師

職稱： 中級會計師,初級會計師

2024-03-01 11:06

你好，可以按照折讓，沖紅發(fā)票
借：應(yīng)收賬款    負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)交稅費-增值稅-銷項   負(fù)數(shù)
主營業(yè)務(wù)收入   負(fù)數(shù)

成就的飛鳥 追問

2024-03-01 11:07

你好 我們是一家電子商務(wù)企業(yè)，日常銷售商品后會涉及到因質(zhì)量問題，消費者要求退貨退款或者退款好評賠付以及非質(zhì)量問題（外包裝、不喜歡）為由要求賠付，這些都是無法取得發(fā)票的，稅前能否扣除呢，依據(jù)是什么 ？

成就的飛鳥 追問

2024-03-01 11:11

還有像抖音平臺的一些費用也是沒有發(fā)票的 這些是否能稅前扣除呢？我們還會找一些達人幫我們穿衣拍照做一些宣傳，我們需要支付這些達人稿費，這些付給個人的都是無法開發(fā)票的。是否能夠稅前扣除呢？

高輝老師 解答

2024-03-01 11:15

你好，采購的貨物是有發(fā)票的，可以抵扣的，
如果不開發(fā)票申報的是未開票收入，可以直接沖收入
借：應(yīng)收賬款    負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)交稅費-增值稅-銷項   負(fù)數(shù)
主營業(yè)務(wù)收入   負(fù)數(shù)


平臺費用需要取得發(fā)票
拍照等宣傳可以按照讓代開發(fā)票，一般500以內(nèi)是免稅的

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你好，可以按照折讓，沖紅發(fā)票 借：應(yīng)收賬款? ??負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)交稅費-增值稅-銷項? ?負(fù)數(shù) 主營業(yè)務(wù)收入? ?負(fù)數(shù)
2024-03-01 11:06:33
老師，您好，同一家公司，兩個部門之間開質(zhì)量索賠單（部門A生產(chǎn)物料給部門B使用，但是物料出現(xiàn)質(zhì)量問題），成本如何沖減
2023-08-17 17:18:36
你好，是因為質(zhì)量問題給予的銷售折讓嗎？?
2021-12-25 10:32:54
質(zhì)量索賠，那就是要沖減您的應(yīng)收賬款是吧
2019-01-28 12:00:16
　【問題】 　　企業(yè)銷售貨物后，向購買方支付的質(zhì)量索賠款如何進行稅務(wù)處理？索賠方是否可以開具增值稅發(fā)票？支付索賠款的企業(yè)是否可以憑增值稅專用發(fā)票抵扣稅款？ 請予回答為盼！ 　　【解答】 　　根據(jù)《國家稅務(wù)總局關(guān)于《增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定》修訂的通知》（國稅發(fā)[2006]156號）規(guī)定： 　　“第十四條 一般納稅人取得專用發(fā)票后，發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的，購買方應(yīng)向主管稅務(wù)機關(guān)填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》（以下簡稱《申請單》，附件3）。 　　《申請單》所對應(yīng)的藍字專用發(fā)票應(yīng)經(jīng)稅務(wù)機關(guān)認(rèn)證。 　　第十六條 主管稅務(wù)機關(guān)對一般納稅人填報的《申請單》進行審核后，出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》（以下簡稱《通知單》，附件4）。《通知單》應(yīng)與《申請單》一一對應(yīng)。 　　第十八條 購買方必須暫依《通知單》所列增值稅稅額從當(dāng)期進項稅額中轉(zhuǎn)出，未抵扣增值稅進項稅額的可列入當(dāng)期進項稅額，待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后，與留存的《通知單》一并作為記賬憑證。屬于本規(guī)定第十四條第四款所列情形的，不作進項稅額轉(zhuǎn)出。 　　第十九條 銷售方憑購買方提供的《通知單》開具紅字專用發(fā)票，在防偽稅控系統(tǒng)中以銷項負(fù)數(shù)開具?！? 　　根據(jù)上述規(guī)定，銷售貨物后，向購買方支付的質(zhì)量索賠款，實質(zhì)上屬于發(fā)生銷售折讓，購買方應(yīng)向主管稅務(wù)
2015-10-19 14:39:51
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