木木 追問(wèn)

2024-02-28 15:18

老師，這個(gè)我也考慮過(guò)，主要是金額太大，害怕跟稅局不好解釋，債權(quán)轉(zhuǎn)讓的時(shí)候，需要哪些手續(xù)才算合規(guī)呢？目前只有債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，另外，債權(quán)轉(zhuǎn)讓這個(gè)事情，都需要繳納哪些稅費(fèi)呢？

鐘存老師 解答

2024-02-28 15:30

總局關(guān)于資產(chǎn)損失稅前扣除資料有規(guī)定，你可以參照金融資產(chǎn)損失的規(guī)定，我先整理一下，一會(huì)兒給你發(fā)送

鐘存老師 解答

2024-02-28 16:00

第二十二條 企業(yè)應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)壞賬損失應(yīng)依據(jù)以下相關(guān)證據(jù)材料確認(rèn)：
  (一)相關(guān)事項(xiàng)合同、協(xié)議或說(shuō)明;
  (二)屬于債務(wù)人破產(chǎn)清算的，應(yīng)有人民法院的破產(chǎn)、清算公告;
  (三)屬于訴訟案件的，應(yīng)出具人民法院的判決書或裁決書或仲裁機(jī)構(gòu)的仲裁書，或者被法院裁定終(中)止執(zhí)行的法律文書;
  (四)屬于債務(wù)人停止?fàn)I業(yè)的，應(yīng)有工商部門注銷、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照證明;
  (五)屬于債務(wù)人死亡、失蹤的，應(yīng)有公安機(jī)關(guān)等有關(guān)部門對(duì)債務(wù)人個(gè)人的死亡、失蹤證明;
  (六)屬于債務(wù)重組的，應(yīng)有債務(wù)重組協(xié)議及其債務(wù)人重組收益納稅情況說(shuō)明;
  (七)屬于自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)等不可抗力而無(wú)法收回的，應(yīng)有債務(wù)人受災(zāi)情況說(shuō)明以及放棄債權(quán)申明。

木木 追問(wèn)

2024-02-28 16:02

老師，目前只有債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，但是現(xiàn)在債務(wù)人確實(shí)是瀕臨破產(chǎn)，處于停產(chǎn)狀態(tài)，只是還沒(méi)走破產(chǎn)程序。

鐘存老師 解答

2024-02-28 16:02

出售金融資產(chǎn)的一方，繳納以下稅費(fèi)
增值稅：按照購(gòu)銷差額繳納
所得稅：按照購(gòu)銷差額繳納
印花稅：不是股權(quán)不繳納

增值稅附加：以增值稅為計(jì)稅依據(jù)

木木 追問(wèn)

2024-02-28 16:21

老師，對(duì)于2億元轉(zhuǎn)讓這個(gè)事情，稅務(wù)上需要注意啥呢？

鐘存老師 解答

2024-02-28 16:23

如果對(duì)于債權(quán)可以評(píng)估的話
轉(zhuǎn)讓的價(jià)格不得低于評(píng)估的價(jià)格
稅務(wù)比較關(guān)注公允價(jià)值

鐘存老師 解答

2024-02-28 16:23

另外就是重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓需要履行相關(guān)的審批手續(xù)

比如股東會(huì)決議或者董事會(huì)決議