嘟嘟寶貝 追問

2024-02-28 15:14

我是比如我這個月又收入50萬，之前收入50萬沒開發(fā)票，現(xiàn)在我這個月開發(fā)票100萬，但是實際上我之前收入的50萬已經(jīng)交過增值稅，只是現(xiàn)在補開發(fā)票，實際上我這月只需要交收入50萬的增值稅，但是我開發(fā)票是100萬，那我申報稅時應(yīng)該怎么在申報表里怎么填

樸老師 解答

2024-02-28 15:21

同學(xué)你好
填寫不含稅的收入金額
之前未開票收入申報了那你現(xiàn)在填寫未開票收入負(fù)數(shù)
然后再填寫開票的不含稅收入

嘟嘟寶貝 追問

2024-02-28 16:53

明股實債取得的收益用不用繳增值稅？記賬取得的收益記到什么科目

樸老師 解答

2024-02-28 16:59

同學(xué)你好
明股實債從字面上就可以發(fā)現(xiàn)主要的意思，就是表面上是股權(quán)投資，實際上市債權(quán)投資，不同的投資行為在稅務(wù)上的處理可是大不通的。
比如股權(quán)投資，在增值稅方面，投資方取得分紅款，不屬于增值稅的征稅范圍，不繳納增值稅，在所得稅方面，如果是企業(yè)直接投資非上市企業(yè)，那么分紅款也不用交所得稅，如果投資的是上市企業(yè)且連續(xù)持有超過12個月，也不用交所得稅，只有投資上市企業(yè)且連續(xù)持有不超過12個月才需要繳納所得稅。被投資方的分紅款，也是用稅后利潤來支付，不能稅前扣除。