雪花飄飄 追問(wèn)

2018-03-30 11:03

老師，您好，我都是把認(rèn)證通過(guò)的，然后和認(rèn)證通知書放在一起然后做憑證借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，這樣可以嗎

張艷老師 解答

2018-03-30 11:08

不可以的，一般企業(yè)不涉及不動(dòng)產(chǎn)業(yè)務(wù)下，是用不到待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額科目的。 
比如采購(gòu)辦公用品 
借：管理費(fèi)用--辦公費(fèi) 
      應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 
      貸：銀行存款等

雪花飄飄 追問(wèn)

2018-03-30 11:14

老師，以前都是這么做了，就是比如借管理費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，貸銀行存款，然后去認(rèn)證通過(guò)后，就借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交銷項(xiàng)稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）貸應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，那現(xiàn)在怎么辦呢，以前的得怎么調(diào)回來(lái)

張艷老師 解答

2018-03-30 11:17

我根據(jù)您的描述做一下修正， 
你以前應(yīng)該是做的分錄為  借：管理費(fèi)用  應(yīng)交稅費(fèi)--待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額   貸：銀行存款 
等認(rèn)證后 ，做分錄為  借：玉石俱焚--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）  貸：應(yīng)交稅費(fèi)--待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額  
如果您的分錄是這樣的話，那就是正確的。

雪花飄飄 追問(wèn)

2018-03-30 11:19

那就是搞錯(cuò)科目了，應(yīng)該是選待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額才對(duì)，那以前的憑證打印裝起來(lái)了怎么辦呢，還有之前的憑證得怎么改是好呢

張艷老師 解答

2018-03-30 11:28

您公司涉及購(gòu)買或構(gòu)建不動(dòng)產(chǎn)工程嗎？

雪花飄飄 追問(wèn)

2018-03-30 11:33

沒(méi)有呢，是我用錯(cuò)科目了，可是以前那些怎么辦呢，都做在待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額科目去了

張艷老師 解答

2018-03-30 11:34

做分錄調(diào)整： 借：應(yīng)交稅費(fèi)--待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額    貸：應(yīng)交稅費(fèi)--待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

雪花飄飄 追問(wèn)

2018-03-30 11:46

太謝謝老師了，還有我拿去認(rèn)證的抵扣聯(lián)是要另外裝訂起來(lái)嗎，還是跟認(rèn)證結(jié)果書和抵扣聯(lián)一起附在我做的憑證后面

張艷老師 解答

2018-03-30 12:12

單獨(dú)裝訂起來(lái)。不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利，請(qǐng)給予好評(píng)，謝謝！！