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送心意

張艷老師

職稱注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2018-03-30 11:00

認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,要體現(xiàn)在  應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)科目中,賬務(wù)處理就是正常的采購(gòu)業(yè)務(wù)和費(fèi)用支出業(yè)務(wù)。

雪花飄飄 追問(wèn)

2018-03-30 11:03

老師,您好,我都是把認(rèn)證通過(guò)的,然后和認(rèn)證通知書放在一起然后做憑證借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)貸待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,這樣可以嗎

張艷老師 解答

2018-03-30 11:08

不可以的,一般企業(yè)不涉及不動(dòng)產(chǎn)業(yè)務(wù)下,是用不到待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額科目的。 
比如采購(gòu)辦公用品 
借:管理費(fèi)用--辦公費(fèi) 
      應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 
      貸:銀行存款等

雪花飄飄 追問(wèn)

2018-03-30 11:14

老師,以前都是這么做了,就是比如借管理費(fèi)用,應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,貸銀行存款,然后去認(rèn)證通過(guò)后,就借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交銷項(xiàng)稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)貸應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅,那現(xiàn)在怎么辦呢,以前的得怎么調(diào)回來(lái)

張艷老師 解答

2018-03-30 11:17

我根據(jù)您的描述做一下修正, 
你以前應(yīng)該是做的分錄為  借:管理費(fèi)用  應(yīng)交稅費(fèi)--待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額   貸:銀行存款 
等認(rèn)證后 ,做分錄為  借:玉石俱焚--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)  貸:應(yīng)交稅費(fèi)--待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額  
如果您的分錄是這樣的話,那就是正確的。

雪花飄飄 追問(wèn)

2018-03-30 11:19

那就是搞錯(cuò)科目了,應(yīng)該是選待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額才對(duì),那以前的憑證打印裝起來(lái)了怎么辦呢,還有之前的憑證得怎么改是好呢

張艷老師 解答

2018-03-30 11:28

您公司涉及購(gòu)買或構(gòu)建不動(dòng)產(chǎn)工程嗎?

雪花飄飄 追問(wèn)

2018-03-30 11:33

沒(méi)有呢,是我用錯(cuò)科目了,可是以前那些怎么辦呢,都做在待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額科目去了

張艷老師 解答

2018-03-30 11:34

做分錄調(diào)整: 借:應(yīng)交稅費(fèi)--待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額    貸:應(yīng)交稅費(fèi)--待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額

雪花飄飄 追問(wèn)

2018-03-30 11:46

太謝謝老師了,還有我拿去認(rèn)證的抵扣聯(lián)是要另外裝訂起來(lái)嗎,還是跟認(rèn)證結(jié)果書和抵扣聯(lián)一起附在我做的憑證后面

張艷老師 解答

2018-03-30 12:12

單獨(dú)裝訂起來(lái)。不客氣的,祝您學(xué)習(xí)愉快,工作順利,請(qǐng)給予好評(píng),謝謝!!

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2018-03-30 11:00:14
借;原材料等科目 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸;應(yīng)付賬款等科目
2016-04-25 18:20:45
你好,是這樣的,,,,,
2017-12-12 19:12:19
是的,當(dāng)月認(rèn)證留抵
2017-04-15 19:56:49
您好!進(jìn)項(xiàng)稅額認(rèn)證了,如果當(dāng)月有銷項(xiàng)稅,就進(jìn)行抵扣,如果沒(méi)有銷項(xiàng)稅,就可以不用抵扣,留著以后抵扣。
2018-08-06 17:24:23
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