胖子 追問(wèn)

2024-02-26 15:10

這部分在企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，是需要做調(diào)減嗎

小菲老師 解答

2024-02-26 15:11

同學(xué)，你好

不調(diào)減的

胖子 追問(wèn)

2024-02-26 15:25

但是做到投資收益中，在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)，不是會(huì)自動(dòng)加上核算利潤(rùn)嗎？
如果不調(diào)減怎么處理呢

小菲老師 解答

2024-02-26 15:26

同學(xué)，你好
這就是要算利潤(rùn)的

胖子 追問(wèn)

2024-02-26 15:32

企業(yè)從被投資公司收回的利潤(rùn)是免稅的啊

小菲老師 解答

2024-02-26 15:34

同學(xué)，你好
一、居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資收益
  1.增值稅：權(quán)益性投資收益不征收增值稅
  2.企業(yè)所得稅：
  (1)連續(xù)持有居民企業(yè)公開發(fā)行并上市流通的股票不足12個(gè)月取得的投資收益不屬于免稅收入，應(yīng)當(dāng)計(jì)算繳納企業(yè)所得稅。
  (2)除上述情形外的居民企業(yè)直接投資于其他居民企業(yè)取得的投資收益屬于免稅收入，不計(jì)算企業(yè)所得稅。
二、非居民企業(yè)從居民企業(yè)取得股息、紅利等權(quán)益性投資收益
  1.增值稅：權(quán)益性投資收益不征收增值稅
  2.企業(yè)所得稅：
  (1)非居民企業(yè)從居民企業(yè)取得與其境內(nèi)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所有實(shí)際聯(lián)系的股息、紅利等權(quán)益性投資收益，屬于免稅收入，不計(jì)算企業(yè)所得稅。
  (2)非居民企業(yè)從居民企業(yè)取得與其境內(nèi)機(jī)構(gòu)、場(chǎng)所沒(méi)有實(shí)際聯(lián)系的股息、紅利等權(quán)益性投資收益，不屬于免稅收入，應(yīng)當(dāng)計(jì)算企業(yè)所得稅(10%預(yù)提所得稅)。

胖子 追問(wèn)

2024-02-26 15:37

居民企業(yè)直接投資于其他居民企業(yè)取得的投資收益屬于免稅收入，這個(gè)收入怎么做賬呢

小菲老師 解答

2024-02-26 15:38

同學(xué)，你好
做賬正常做，申報(bào)的時(shí)候這個(gè)投資收入填在居民企業(yè)直接投資于其他居民企業(yè)取得的投資收益一欄

胖子 追問(wèn)

2024-02-26 15:45

預(yù)繳的時(shí)候，沒(méi)有填寫其他居民企業(yè)取得的投資收益一欄

小菲老師 解答

2024-02-26 15:46

同學(xué)，你好
所得稅清繳的時(shí)候填

胖子 追問(wèn)

2024-02-26 16:02

預(yù)繳的時(shí)候，已經(jīng)把這部分作為利潤(rùn)交上了企業(yè)所得稅，在匯算清繳時(shí)，填寫在其他居民企業(yè)取得的投資收益一欄，是可以退稅的嗎

小菲老師 解答

2024-02-26 16:04

同學(xué)，你好
嗯嗯，是的

胖子 追問(wèn)

2024-02-26 16:05

公司收到這部分投資分紅，有限制可以做什么用途使用嗎？

小菲老師 解答

2024-02-26 16:10

同學(xué)，你好

沒(méi)有限制

胖子 追問(wèn)

2024-02-26 16:12

這部分是我公司的利潤(rùn)嗎

小菲老師 解答

2024-02-26 16:12

同學(xué)，你好
投資收益，是你的利潤(rùn)