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送心意

王璐璐老師

職稱中級會(huì)計(jì)師,初級會(huì)計(jì)師

2024-02-20 09:46

你好 你看下 哈   應(yīng)在應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅科目下增設(shè)銷項(xiàng)稅稅額抵減專欄;企業(yè)接受應(yīng)稅服務(wù)時(shí),按規(guī)定允許扣減銷售額而減少的銷項(xiàng)稅額.分錄如下:
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 (銷項(xiàng)稅稅額抵減 )[按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額與上述增值稅額的差額]
主營業(yè)務(wù)成本[按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額]
貸:銀行存款/應(yīng)付賬款
假設(shè) A 公司屬于一般納稅人,含稅銷售額應(yīng)按 6% 進(jìn)行價(jià)稅分離.
1、取得旅游服務(wù)收入時(shí)的會(huì)計(jì)處理
借 :銀行存款
貸 :主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
2、支付 B 公司旅游服務(wù)分包款時(shí)的會(huì)計(jì)處理 :
借 :主營業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅稅額抵減)
貸 :銀行存款
3、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、交通費(fèi)、門票費(fèi)入賬時(shí)的會(huì)計(jì)處理 :
借 :主營業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅稅額抵減)
貸 :銀行存款

干凈的啞鈴 追問

2024-02-20 09:52

取得的成本票不是專票也可以抵減稅額嗎?

王璐璐老師 解答

2024-02-20 09:55

你好 一般是取得專票抵減的哈

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相關(guān)問題討論
請問我們支付旅游公司的旅游費(fèi)是怎樣做賬務(wù)處理?
2019-12-22 11:03:27
好的,知道了
2019-12-03 15:56:04
可以具體點(diǎn)嗎
2016-09-19 10:56:11
你好 借營業(yè)外支出 貸銀行存款?
2021-06-17 09:35:48
你好 計(jì)入管理費(fèi)用-福利費(fèi) 借管理費(fèi)用-福利費(fèi)貸應(yīng)付職工薪酬借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款
2019-05-14 09:39:47
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  • 老師好!費(fèi)用在做賬的當(dāng)期沒有回來發(fā)票,銀行支付了

    您好,這個(gè)是可以的,能后期調(diào)整

  • 請問因公司拖欠員工工資已離職,員工已仲裁并直接

    那個(gè)還是公司申報(bào)的

  • 老師您好,這個(gè)是小規(guī)模這個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表怎么填寫啊,上

    你好,可以其他應(yīng)收與其他應(yīng)付,均填寫100

  • 老師您好!請問移動(dòng)開給我公司的發(fā)票怎么在電子稅

    你好,他是在開票盤里面開的還是電子稅務(wù)局 如果是前者的話,讓對方給你發(fā)過來

  • 公司破產(chǎn)要怎么做

    您好, 以下是公司破產(chǎn)的一般流程: 提交破產(chǎn)申請:公司或債權(quán)人可以向人民法院提出破產(chǎn)申請。公司自己申請時(shí),主要是認(rèn)為公司已經(jīng)資不抵債,無法再繼續(xù)經(jīng)營。債權(quán)人申請時(shí),主要是認(rèn)為債務(wù)公司不能償還到期債務(wù),已出現(xiàn)資不抵債1。 法院受理和指定管理人:人民法院裁定受理破產(chǎn)申請后,需要指定破產(chǎn)管理人。管理人可以由會(huì)計(jì)師事務(wù)所、審計(jì)事務(wù)所、評估機(jī)構(gòu),以及清算事務(wù)所擔(dān)任1。 審計(jì)和評估:破產(chǎn)企業(yè)管理人需要委托審計(jì)、評估機(jī)構(gòu)對企業(yè)財(cái)務(wù)進(jìn)行審計(jì),對企業(yè)資產(chǎn)進(jìn)行評估,以確定企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率和企業(yè)的財(cái)產(chǎn)價(jià)值,為下一步的財(cái)產(chǎn)處置提供依據(jù)3。 接受債權(quán)申報(bào):公司的債權(quán)人自公告之日起,或者自接到債權(quán)申報(bào)通知書之日起即可向破產(chǎn)管理人申報(bào)債權(quán)3。 召開債權(quán)人會(huì)議:依法申報(bào)債權(quán)的債權(quán)人為債權(quán)人會(huì)議的成員,有權(quán)參加債權(quán)人會(huì)議,行使表決權(quán)1。 變價(jià)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)和分配:破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)變價(jià)后,由破產(chǎn)管理人制作分配方案,根據(jù)法律規(guī)定的清償順序進(jìn)行分配。分配方案同樣需要經(jīng)過債權(quán)人會(huì)議討論通過后執(zhí)行3。 破產(chǎn)程序終結(jié):財(cái)產(chǎn)分配完成后,破產(chǎn)管理人向申請破產(chǎn)終結(jié);法院收到申請后,可裁定終結(jié)破產(chǎn)程序,未得到清償?shù)膫鶛?quán)不再清償

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