馬莉 追問

2024-02-13 12:10

老師，我23年12月31日工程項(xiàng)目Ａ按完工百分比法，借：1、應(yīng)收帳款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅－待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅；2、借：工程施工－項(xiàng)目Ａ，貸：應(yīng)付帳款—成本暫估；借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：工程施工—項(xiàng)目Ａ；

24年開票收款，我做分錄，借：銀行存款，貸：應(yīng)收帳款；借：應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅－待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅，貸：應(yīng)應(yīng)稅費(fèi)－增值稅－銷項(xiàng)稅額；1月發(fā)生工程成本，我做：借：工程施工－Ａ項(xiàng)目，貸：銀行存款等。
的如何處理？去年12月份的應(yīng)付帳款—暫估又該怎么沖銷呢？

郭老師 解答

2024-02-13 12:11

第一個(gè)分錄實(shí)際不要做
你做了收入就得繳納增值稅
你要么就別做主營業(yè)務(wù)收入
借應(yīng)收賬款
貸工程結(jié)算
其他的可以

馬莉 追問

2024-02-13 12:14

我要問的是24年01月份計(jì)入工程施工－Ａ項(xiàng)目，貸銀行存款等，這部分是結(jié)轉(zhuǎn)成本還是沖銷掉？因?yàn)槿ツ?2月份已經(jīng)計(jì)提了？還有啊，去年12月份的應(yīng)付帳款—暫估又該怎么沖銷呢？

馬莉 追問

2024-02-13 12:16

老師我們是小企業(yè)，不使用工程施工科目

郭老師 解答

2024-02-13 12:28

你這個(gè)發(fā)票到了沒有
什么時(shí)間到的


那就做預(yù)付賬款