15.某金融企業(yè) 2023 年年末, 準(zhǔn)予提取貸款損失準(zhǔn)備金的貸款資產(chǎn)余額為 8000 萬元, 截至 2022 年年 末已在稅前扣除的貸款損失準(zhǔn)備金余額為 50 萬元。該金融企業(yè) 2023 年準(zhǔn)予稅前扣除的貸款損失準(zhǔn)備金為 ( )萬元。 A.30 B.40 C.70 D.80
海之韻
于2024-02-05 12:44 發(fā)布 ??988次瀏覽
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郭老師
職稱: 初級會計師
相關(guān)問題討論

您好,這個文件已經(jīng)廢止了,最新文件財政部 稅務(wù)總局公告2019年第86號 ,你不可以適用
2020-05-18 11:23:26

金融企業(yè)同期貸款利率就是銀行的貸款利率,小額貸款公司利率超高銀行的利率,所得稅是不認(rèn)可的
2016-12-14 22:42:27

小額貸款公司的利率高于金融企業(yè)同期貸款利率產(chǎn)生的利息費(fèi)用,所得稅要調(diào)增,金融企業(yè)同期貸款利率可以去商業(yè)銀行查一下
2016-12-14 22:54:30

金融企業(yè)打包損失是否稅前扣除
2016-05-16 17:24:11

這個題目其實(shí)是兩條線路,一條是會計,一條是稅務(wù)
會計線路:
本年年初已經(jīng)計提的減值是200
本年核銷了70
本年要計提減值至年末累計貸款15000*2%
本年需要再補(bǔ)提15000*2%—(200—70)才能達(dá)到上面的標(biāo)準(zhǔn)。
這里面一個迷惑性的問題就是收回以前年度已經(jīng)核銷的10,已經(jīng)賬銷案存,所以這個在期初和期末的貸款里面都不存在,所以對補(bǔ)提金額沒有影響。
2020-07-30 06:34:13
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