阿黎 追問

2018-03-26 19:26

申報個稅時，2月份申報1月份工資，個稅是520元，網(wǎng)銀已扣款，發(fā)放1月份工資時，工資調(diào)整，個稅只有350元，那要怎樣調(diào)整

王雁鳴老師 解答

2018-03-26 19:30

您好，下個月把多扣的個人所得稅，再給這個員工補回來就行了，交稅時，借；應交稅費-應交個人所得稅，520元，貸；現(xiàn)金或者銀行存款，520元。計提時，借；應付職工薪酬-工資，貸：應交稅費-應交個人所得稅，350元。下月把這個差額補給對方時，借；管理費用等科目，貸；應交稅費-應交個人所得稅，170元。

阿黎 追問

2018-03-26 20:13

個稅沒有計提，那怎辦<br><br>

阿黎 追問

2018-03-26 20:14

只計提了工資和社保

王雁鳴老師 解答

2018-03-26 20:14

您好，這個還是需要計提的。