永麗 追問(wèn)

2018-03-26 11:42

小規(guī)模和一般納稅人都問(wèn)

鄒老師 解答

2018-03-26 11:43

你好 
一般納稅人 
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。 
小規(guī)模 
按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。

永麗 追問(wèn)

2018-03-26 13:31

我們公司第一季度增值稅所得稅都是零申報(bào)，小規(guī)模納稅人，我能不能這個(gè)月只做賬不抵扣？留到以后抵扣，或者可能不抵扣了，因?yàn)槲覀児净静婚_(kāi)票，或者開(kāi)的話(huà)也肯定是在季度九萬(wàn)以?xún)?nèi)的。還有這個(gè)票是不要認(rèn)證的是吧？

鄒老師 解答

2018-03-26 13:34

你好，你可以做費(fèi)用核算，不做抵扣分錄 
因?yàn)闆](méi)有應(yīng)納稅額，這個(gè)就不需要抵扣，這個(gè)發(fā)票也是不需要認(rèn)證的

永麗 追問(wèn)

2018-03-26 13:58

我代賬的有一家增值稅一般納稅人的，目前還沒(méi)有開(kāi)票，這個(gè)月買(mǎi)的這個(gè)稅控盤(pán)，我該怎么處理？

鄒老師 解答

2018-03-26 13:58

你好，做費(fèi)用處理，有開(kāi)具發(fā)票產(chǎn)生了應(yīng)納稅額再填寫(xiě)這個(gè)減免抵扣

永麗 追問(wèn)

2018-03-26 14:07

就是說(shuō)我這個(gè)月先做費(fèi)用處理。如果5月份開(kāi)發(fā)票了，當(dāng)月做一筆分錄借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”。那摘要怎么寫(xiě)？附件呢？

鄒老師 解答

2018-03-26 14:12

你好，是的，可以就是防偽稅控系統(tǒng)費(fèi)用減免抵扣增值稅

永麗 追問(wèn)

2018-03-26 14:15

不需要附件嗎？

鄒老師 解答

2018-03-26 14:17

你好，減免的分錄可以沒(méi)有附件的