小謝 追問

2018-03-25 23:59

我原來直接做了借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅480，貸：營業(yè)外收入480，漏了一筆借： 管理費(fèi)用480，貸現(xiàn)金480 完整的分錄 結(jié)轉(zhuǎn)的分錄應(yīng)該怎么做呢 我怕做錯(cuò)，老師，謝謝

王雁鳴老師 解答

2018-03-26 00:03

您好，這樣吧，您不要怕做錯(cuò)，先回答我的問題。我只有充分了解了您的情況，才可以給您正確的解答，您先回答我的問題吧，謝謝。 
您平時(shí)做收入時(shí)，交稅時(shí)的分錄是怎么做的？在什么時(shí)候做的那一筆分錄？借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅480，貸：營業(yè)外收入480

小謝 追問

2018-03-26 00:13

借： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅

王雁鳴老師 解答

2018-03-26 00:35

您好，您還沒有明白我原始的問題，我的意思，是您做收入時(shí)，是不是，借：現(xiàn)金或者銀行存款等科目，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅。采購時(shí)，借；庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅，貸：現(xiàn)金或者銀行存款。結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時(shí)候是您說的，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，再借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。交稅的時(shí)候，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，貸；現(xiàn)金或者銀行存款。？是不是這樣操作的。

小謝 追問

2018-03-26 09:28

謝謝您這么晚還幫我解答疑問，是的，但這跟金稅盤分錄有什么區(qū)別呢，謝謝老師的無私幫助

王雁鳴老師 解答

2018-03-26 09:39

您好，了解了這些，才能具體解決您的問題。才能解決您金稅盤做賬的問題。您原來直接做了借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅480，貸：營業(yè)外收入480，漏了一筆借： 管理費(fèi)用480，貸現(xiàn)金480 ，具體是什么時(shí)候做的那個(gè)借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅480，貸：營業(yè)外收入480。？

小謝 追問

2018-03-26 09:42

1月份的賬，上個(gè)月發(fā)現(xiàn)了做錯(cuò)了

王雁鳴老師 解答

2018-03-26 09:45

您好，您是想在1月份去修改憑證，還是在3月份更正憑證呢？

小謝 追問

2018-03-26 09:52

3月里調(diào)整，我怎么調(diào)整呢

王雁鳴老師 解答

2018-03-26 09:58

您好，可以在3月份直接做一筆，借： 管理費(fèi)用480，貸，現(xiàn)金480。然后再結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅480 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-減免稅480。同時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅480，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅480。就行了。

小謝 追問

2018-03-26 10:04

因?yàn)闆]有收入，申報(bào)表主表還沒有這筆數(shù)字，，附表上有這筆數(shù)字，如果有收入的話， 我應(yīng)該填在主表哪行呢，謝謝老師

王雁鳴老師 解答

2018-03-26 10:07

您好，增值稅一般納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報(bào)表（適用于增值稅一般納稅人）》第23欄‘應(yīng)納稅額減征額’。當(dāng)本期減征額小于或等于第19欄‘應(yīng)納稅額’與第21欄‘簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額’之和時(shí)，按本期減征額實(shí)際填寫；當(dāng)本期減征額大于第19欄‘應(yīng)納稅額’與第21欄‘簡(jiǎn)易征收辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額’之和時(shí)，按本期第19欄與第21欄之和填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。 
小規(guī)模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報(bào)表（適用于小規(guī)模納稅人）》第11欄‘本期應(yīng)納稅額減征額’。當(dāng)本期減征額小于或等于第10欄‘本期應(yīng)納稅額’時(shí)，按本期減征額實(shí)際填寫；當(dāng)本期減征額大于第10欄‘本期應(yīng)納稅額’時(shí)，按本期第10欄填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

小謝 追問

2018-03-26 10:10

謝謝老師無私的幫助，真心的感謝

王雁鳴老師 解答

2018-03-26 10:15

您好，不客氣，真心的感謝，請(qǐng)不要再給個(gè)1星，謝謝。

小謝 追問

2018-03-26 10:17

王老師，1星是什么意思呢

王雁鳴老師 解答

2018-03-26 10:18

您好，您看看您上次，謝謝了老師，還給了個(gè)1星的評(píng)價(jià)。

小謝 追問

2018-03-26 10:23

哦，可能按了太快了，對(duì)不起，老師，這么多老師，我最敬佩您的敬業(yè)，不耐其煩的幫助我們這些小白，下次我一定會(huì)注意

王雁鳴老師 解答

2018-03-26 10:27

您好，謝謝了。